informacja podsumowująca VAT-UE

Wykazanie usługi w deklaracji VAT-7K oraz informacji podsumowującej VAT-UE złożonych za różne kwartały to błąd

Pytanie:  W dniu 29 marca 2013 r. wystawiliśmy brytyjskiemu klientowi fakturę za eksport usług (wykazaliśmy go w poz. 11 i 12 deklaracji VAT-7K; rozliczamy się kwartalnie). Płatność nastąpiła 14 kwietnia 2013 r. ,w związku z tym faktura została przez program ujęta w deklaracji VAT- 7K za II kwartał 2013 r., a nie w deklaracji VAT-7K za I kwartał (ze względu na termin faktycznej zapłaty). Natomiast w deklaracji VAT UE program ujął fakturę w I kwartale, prawdopodobnie ze względu na datę wystawienia faktury. Czy takie rozwiązanie jest prawidłowe? Czy dopuszczalne jest podanie innej kwoty w informacji podsumowującej VAT-UE oraz innej kwoty w deklaracji VAT-7K za ten sam okres rozliczeniowy? Czy takie różnice w kwotach nie będą kwestionowane przez urząd skarbowy jako błąd (brak takiej samej kwoty)? Co determinuje ujęcie faktury w informacji podsumowującej VAT-UE? Data wystawienia faktury, okres księgowy, data wykonania usługi itp.?

Rozliczenie importu usługi rolniczej

Pytanie:  Spółdzielnia skorzystała z usługi rolniczej zakiszania ziarna do rękawa od firmy z Czech. Czy faktura wewnętrzna musi zostać wystawiona ze stawką VAT 8%? Jak prawidłowo rozliczyć podatek VAT i wypełnić deklarację VAT w takiej sytuacji? Czy należy złożyć deklarację podsumowującą?
deklaracje , dokumenty

Nowy wzór informacji podsumowującej VAT-UE od 1 lipca 2013 r.

Za kilka dni będzie obowiązywał nowy wzór informacji podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach. Ma to związek z przystąpieniem od 1 lipca 2013 r. Chorwacji do Unii Europejskiej. Nowa deklaracja ma dodany nowy kraj i kod, wprowadzono też kilka zmian technicznych.

znak EURO na stożku z gwiazdkami UE

Nowy wzór informacji podsumowującej VAT-UE

Przedsiębiorcy będą mieli nowy wzór informacji podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach. Ma to związek z tym, że od 1 lipca 2013 r. Chorwacja przystępuję do Unii Europejskiej. Zmieniona deklaracja będzie miała dodany nowy kraj i kod, wprowadzono też kilka zmian technicznych.

Nie ma obowiązku składania zerowych informacji podsumowujących VAT-UE

Pytanie:  Kilka lat temu jednostka dokonała wewnątrzwspólnotowego nabycia i zobligowana była do złożenia informacji podsumowującej VAT-UE. Od tego czasu nie zawiera żadnych transakcji wewnątrzunijnych, ale co kwartał składa zerowe informacje VAT-UE. Czy trzeba składać informacje zerowe? Czy można zaprzestać składania w miesiącach, kiedy nie są dokonywane transakcje wewnątrzwspólnotowe bez powiadamiania urzędu skarbowego?

Świadczenie usług budowlanych w UE - jak je wykazać w deklaracji VAT?

Pytanie:  Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą, w ramach której wykonuje usługi budowlane opodatkowane ryczałtem 5,5% przychodu. Jej firma otrzymała zlecenie w Niemczech, wykonuje tam też usługi budowlane - remonty na nieruchomościach. Świadczenie takich usług wykazuje w deklaracji VAT-7 tylko w pozycji 21 deklaracji a nie wykazuje ani w poz. 22, ani w kwartalnej informacji podsumowującej VAT UE. Czy takie stanowisko jest prawidłowe?

Lokalizacja miejsca świadczenia usług dla celów VAT

Pytanie:  Spółka jawna (wspólnikami spółki są osoby fizyczne) w ramach posiadanego pakietu serwisowego na samochód otrzymała z Niemiec odszkodowanie, którym pokryto koszt netto naprawy auta w Polsce. Kwota odszkodowania wpłynęła bezpośrednio do serwisu w Polsce. Czy w opisanym przypadku nie dochodzi do nabycia usługi świadczonej przez podmiot nieposiadający w Polsce siedziby (wewnątrzwspólnotowe nabycie usług), w związku z którym konieczne jest złożenie formularza informacji podsumowującej z tytułu transakcji wewnątrzwspólnotowej do urzędu skarbowego?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.