dokument WZ

Brak faktury końcowej – jak rozpoznać poniesiony koszt

Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą otrzymała fakturę proforma na zakup towarów handlowych na całą wartość zamówienia w lutym 2021 roku. Faktura ta została opłacona w całości również w lutym 2021 roku i na tej podstawie firma otrzymała fakturę zaliczkową. Na fakturze jest zawarta adnotacja „faktura zaliczkowa”. Pierwsze dostawy towaru z faktury zaliczkowej nastąpiły dopiero w 2022 roku na podstawie dokumentów WZ, kolejne dostawy mają nastąpić w 2023 roku również na podstawie dokumentów WZ . Firma wystawiająca fakturę zaliczkową oznajmiła, że jedynym dokumentem (poza WZ), jaki otrzymamy w związku z powyższą transakcją jest faktura zaliczkowa, wystawiona w lutym 2021 roku, nie będzie faktur rozliczających każdą ani faktury końcowej rozliczającej zamówienie. W związku z powyższym, na jakiej podstawie i w którym momencie podatnik dokonujący zakupu towarów handlowych, powinien ująć wydatek w kosztach firmy?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • na jakiej podstawie zaliczyć wydatek do kosztów podatkowych, gdy brak faktury końcowej.

Polecamy też:

Łączna wartość na fakturze zakupionych składników majątku a koszty

Pytanie:  Prowadzę KPiR. Zakupiłam 2-letnią aktualizację wcześniej zakupionego oprogramowania biurowego wraz z wykonaniem usługi polegającej na postawieniu odpowiednich routerów, umożliwiających szyfrowane połączenie z siecią komputerową. Każdy z routerów może działać osobno, a koszt poszczególnych routerów nie przekracza kwoty 2.500 zł. Wartość całej faktury to 9.000 netto, z czego aktualizacja to kwota 2.000 zł netto. Na fakturze wartości te nie są wyodrębnione. Dostawca może do tej faktury przekazać załącznik z opisaniem poszczególnych tytułów składających się na koszt całej faktury. Co w przypadku, gdybym jednak nie uzyskała tego załącznika? Jak ująć w KPIR ten zakup? Czy stanowi środek trwały lub WNiP, czy należy - i wg jakiej stawki - amortyzować poszczególne elementy?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.