data sprzedaży

Data sprzedaży przy usługach ciągłych – jak ją prawidłowo ustalić?

Pytanie: Podatnik świadczy tzw. usługi ciągłe. W umowie z klientem ma zapis "Wykonawca wystawi fakturę VAT za prace wykonane w danym miesiącu, ostatniego dnia roboczego każdego miesiąca.". Podatnik na tej podstawie w miesiącu, w którym ostatni dzień kalendarzowy przypada np. w niedzielę, wystawia fakturę w piątek, czyli ostatni dzień roboczy, z datą wystawienia i sprzedaży z piątku (np. data wystawienia/sprzedaży - 29.08.2025 [piątek]). Czy takie postępowanie jest prawidłowe, czy też powinien jako datę sprzedaży wpisać ostatni dzień kalendarzowy miesiąca (czyli w przykładzie niedziela - 31.08.2025)?
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

  • kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy usługach ciągłych,
  • czy faktura może być wystawiona przed końcem miesiąca,
  • jak prawidłowo określić datę sprzedaży w przypadku faktur za usługi ciągłe,
  • które zapisy umowy wpływają na datę wykonania usługi,
  • jakie przepisy ustawy o VAT mają tu zastosowanie.

Korekta daty sprzedaży na fakturze – jak poprawić błąd?

Pytanie: Nasza firma wystawiła fakturę sprzedaży z błędna datą. Data ta okazała się niezgodna z protokołem odbioru. Jak skorygować fakturę sprzedaży? W jaki sposób dokonać korekty faktury? Czy możliwe jest skorygowanie całej faktury ze znakiem minus, co w efekcie da kwotę -0- i ponowne wystawienie już z prawidłową datą?  
Korzyści 

Z tekstu dowiesz się:

* jak skorygować błędną datę sprzedaży na fakturze,

* czy możliwe jest skorygowanie błędnej daty sprzedaży na fakturze poprzez notę,

* czy można skorygować datę sprzedaży przez wystawienie faktury "do zera",

* kiedy możliwe jest wystawienie faktury "do zera".

Jak rozliczyć sprzedaż narzędzia dedykowanego do towaru sprzedawanego wewnątrzwspólnotowo

Jak rozliczyć sprzedaż narzędzia dedykowanego do towaru sprzedawanego wewnątrzwspólnotowo

Pytanie: Kontrahent francuski zamawia u nas specjalistyczne indywidualne części do urządzeń. Żeby to wykonać, musimy zrobić odpowiednie unikatowe dla tej firmy narzędzie, za które kontrahent zapłaci, jednak to narzędzie pozostaje w naszej firmie na cały okres produkcji, czyli np. 1 rok. Jak opodatkować VAT sprzedaż tego narzędzia, jeżeli nie wyjeżdża z Polski? Czy na zasadach ogólnych, bo wg mnie nie jest to WDT?
data sprzedaży na fakturze

Jaka powinna być na fakturze data sprzedaży przy transakcji opłacanej transzami? Podcast

Załóżmy, że przedsiębiorca dostarcza kontrahentowi towar sukcesywnie, a po odbiorze danej partii są uruchamiane środki za dostarczoną partię towaru. Jaka w takiej sytuacji powinna być data sprzedaży na fakturze? A może w ogóle nie podawać w takiej sytuacji daty? Odpowiedź na to pytanie znajdziesz w podcaście.

Korzyści 

Z podcastu dowiesz się m.in.:

Polecamy też:

Jaka powinna być data sprzedaży na fakturze wystawianej przed dokonaniem dostaw towarów

Jaka powinna być data sprzedaży na fakturze wystawianej przed dokonaniem dostaw towarów

Pytanie: Spółka w sierpniu podpisała umowę na sprzedaż towaru z podmiotem krajowym. Towar będzie odbierany sukcesywnie do 31 października 2023 r. Po odbiorze każdej partii towaru w ciągu 7 dni będą uruchamiane środki za dostarczoną partię towaru. Zgodnie z umową faktura sprzedażowa na całą ilość ma być wystawiona do 31 sierpnia 2023 r. Jaka powinna być wskazana data sprzedaży?

Data sprzedaży na fakturze wystawianej przed dokonaniem dostaw towarów

Pytanie: Spółka w sierpniu podpisała umowę na sprzedaż towaru z podmiotem krajowym. Towar będzie odbierany sukcesywnie do 31 października 2023 r. Po odbiorze każdej partii towaru w ciągu 7 dni będą uruchamiane środki za dostarczoną partię towar. Zgodnie z umową faktura sprzedażowa na całą ilość ma być wystawiona do 31 sierpnia 2023 r. Jaka powinna być wskazana data sprzedaży?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jaką podać datę sprzedaży na fakturze wystawianej przed dokonaniem dostaw towarów.

Polecamy też:
Jakie czynności należy wliczać do wartości sprzedaży ogółem w celu prawidłowego wyliczenia proporcji

Jakie czynności należy wliczać do wartości sprzedaży ogółem w celu prawidłowego wyliczenia proporcji

Pytanie: Firma prowadzi następujące rodzaje działalności: 1) świadczenie usług medycyny estetycznej (stosowane stawki: VAT 23% oraz zwolniona), 2) kupno i odsprzedaż preparatów kosmetycznych (zawsze zastosowana stawka 8%), 3) wynajem powierzchni salonu zewnętrznym firmom (zawsze stosowania stawka 23%). Procentowy udział poszczególnych działalności w działalności ogółem przedstawia się następująco: usługi medycyny estetycznej 38,57%, sprzedaż towarów 49,58%, wynajem 11,85%. W tym sprzedaż usług podlegających stawce „zw” w całości sprzedaży usług medycyny estetycznej wynosi 70%. Świadczone usługi medycyny estetycznej częściowo podlegają zastosowaniu stawki „zw.” , w związku z czym pojawia się konieczność wyliczenia proporcji sprzedaży zwolnionej do sprzedaży ogółem. Problematyczna kwestia jest następująca: Czy w celu wyliczenia proporcji do sprzedaży ogółem powinna być doliczona działalność z wynajmu powierzchni oraz kupna i odsprzedaży preparatów kosmetycznych bądź też, czy proporcja powinna być liczona jedynie przy uwzględnieniu sprzedaży zwolnionej do sprzedaży całkowitej (zwolniona i ovatowana) jedynie usług medycyny kosmetycznej? Dodatkowo nadmienię, że VAT naliczony od zakupu preparatów kosmetycznych (podlegających dalszej odsprzedaży) odliczamy w całości. Koszty wspólne (tzn., które dotyczą każdej z powyższych działalności) są nieznaczne.

Data wykazania sprzedaży z tytułu świadczenia usług marketingowych

O tym, kiedy należy wykazywać sprzedaż w ewidencji VAT oraz w plikach JPK_VAT, decyduje data powstania obowiązku podatkowego. Jest tak również, jeżeli faktura wystawiana jest w ramach samofakturowania.

Data sprzedaży za usługi z zeszłego roku

Pytanie: Firma jest dilerem sprzedaży samochodów, w marcu otrzymaliśmy informację o wystawieniu faktury za otrzymane wsparcie za sprzedaż za III kwartał 2021 r. Jaka powinna być wpisana data sprzedaży?

Inna data wystawienia faktury i sprzedaży. Jak ujmiesz fakturę?

Z jaką datą podatnik powinien ująć fakturę VAT sprzedaży na usługi budowlane (fotowoltaiczne) w PKPIR, jeśli data wystawienia faktury jest 4 maja 2021 r., a data sprzedaży 23 kwietnia 2021 r. Z jaką datą powstanie obowiązek podatkowy PIT?

Data sprzedaży w nowym pliku JPK_VAT

Pytanie: Mam wątpliwości w związku z nowym plikiem JPK_VAT. Co powinno być wpisywane w pozycji: data sprzedaży dla usług ciągłych jak najem, ochrona. Pole to obecnie nie jest obowiązkowe. Otrzymuję fakturę za najem hali z datą wystawienia, np. 10 maja 2020 r. bez wypełnienia pola „data sprzedaży” (bo nie występuje na fakturze), natomiast w opisie pozycji faktury jest:  najem za okres do i jest podana data - np. koniec miesiąca. Czy jeżeli nie ma daty sprzedaży, to system informatyczny powinien umożliwić pozostawienie pola pustego? Kiedy ostatecznie wejdzie w życie nowy plik JPK_VAT

Sprzedaż samochodu otrzymanego w darowiźnie

Pytanie: Podatnik podarował synowi w 2018 roku samochód, będący środkiem trwałym w jego firmie, auto było w 100% zamortyzowane. Po 9 miesiącach syn chce sprzedać samochód. Czy sprzedaż tego samochodu nie powoduje obowiązku zapłaty podatku dochodowego przez ojca.

Czy data sprzedaży uzupełniana w polu „K_2” to data wydania towarów

Pytanie: Czy datę sprzedaży uzupełnianą w polu „K_2” należy rozumieć jako datę wydania towarów/wykonania usługi, jako datę sprzedaży w rozumieniu ustawy o podatku od towarów i usług (z uwzględnieniem reguł INCOTERMS)? Czy też należy ją utożsamiać z pojęciem daty powstania obowiązku podatkowego w podatku należnym (czyli datę odpowiadającą okresowi, za który transakcja zostanie ujęta w deklaracji)?

Data sprzedaży na fakturze zaliczkowej

Pytanie: Firma sprzedaje lokomotywę. W umowie jest zapis o tym, że klient dokona zapłaty w terminie 3 dni od wystawienia faktury. Wydanie przedmiotu umowy nastąpi w terminie 3 dni od dokonania przedpłaty. Jak w takim przypadku wystawić fakturę? Jaką należy przyjąć datę sprzedaży, którą należy umieścić na fakturze zgodnie z art. 106e ust.1 ( co faktura powinna zawierać)?

Jaką datę sprzedaży podać na fakturze wystawionej przed otrzymaniem zaliczki? Sprawdź.

Faktura bez daty sprzedaży w księgach rachunkowych

Pytanie: Spółka wystawia co miesiąc rachunki na klientów niemieckich (osoby fizyczne), za świadczone usługi opiekuńcze w poszczególnych dniach danego miesiąca w walucie euro. Wystawiony rachunek posiada datę wystawienia np. 22.10.2013, ale nie posiada daty sprzedaży (daty operacji gospodarczej). Jedynie z treści na rachunku można wyczytać ile dni w miesiącu taka usługa była świadczona np. miesiąc październik od 05-31.10.2013. Spółka do ksiąg rachunkowych wprowadza taki rachunek pod datą wystawienia tj. 22.10.2013 r. oraz datę operacji gospodarczej podaje tożsamą jak data wystawienia tj. 22.10.2013 r. Przychód bilansowo i podatkowo rozpoznaje w miesiącu październiku. Natomiast kurs do przeliczenia przychodu stosuje - średni kurs NBP z dnia roboczego poprzedzającego dzień wystawienia rachunku. Czy ewidencja tego zdarzenia w księgach jest prawidłowa i czy data operacji gospodarczej jest podawana prawidłowo przy wprowadzaniu do systemu księgowego?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.