Dokument archiwalny

Rozporządzenie Ministra Finansów z 30 marca 2004 r. w sprawie certyfikacji i wydawania deklaracji zamknięcia pomocy finansowej ze środków pochodzących z Unii Europejskiej (Dz.U. z 2004 r. nr 66, poz. 607)

Dodano: 4 maja 2004

rozporządzenie

Ministra Finansów¹⁾

z dnia 30 marca 2004 r.

w sprawie certyfikacji i wydawania deklaracji zamknięcia pomocy finansowej ze środków pochodzących z Unii Europejskiej

(Dz.U. z dnia 19 kwietnia 2004 r.)

Na podstawie art. 3a ust. 6 ustawy z dnia 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej (Dz. U. z 2004 r. Nr 8, poz. 65 i Nr 64, poz. 594) zarządza się, co następuje:

§ 1.

Rozporządzenie określa:

1)

zakres przeprowadzania czynności materialno-technicznych mających na celu potwierdzenie prawidłowości rachunków oraz sprawdzenie poprawności systemów zarządzania i kontroli programów współfinansowanych ze środków pochodzących z Unii Europejskiej, zwanych dalej "czynnościami sprawdzającymi";

2)

sposób dokumentowania czynności sprawdzających;

3)

wzór upoważnienia do wykonywania czynności sprawdzających;

4)

wzory certyfikatów i deklaracji zamknięcia pomocy finansowej ze środków pochodzących z Unii Europejskiej.

§ 2.

1.

Czynności sprawdzające są wykonywane w odniesieniu do:

1)

certyfikacji rocznych rachunków programu SAPARD;

2)

certyfikacji rocznych rachunków Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji i Gwarancji w Rolnictwie;

3)

poświadczania zamknięcia pomocy finansowej ze środków pochodzących z funduszu ISPA;

4)

poświadczania zamknięcia pomocy finansowej ze środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności;

5)

certyfikacji i poświadczania zamknięcia pomocy w innych przypadkach niż określone w pkt 1-4, jeżeli umowy międzynarodowe lub przepisy prawa Unii Europejskiej przewidują dla państwa członkowskiego obowiązek wydania certyfikatu lub deklaracji zamknięcia pomocy w programach współfinansowanych ze środków pochodzących z Unii Europejskiej.

2.

Do zakresu przeprowadzania czynności sprawdzających należy sprawdzenie:

1)

systemów zarządzania i kontroli w programach i funduszach, o których mowa w ust. 1;

2)

rachunków programów i funduszy, o których mowa w ust. 1, w tym dokumentów przedstawianych Komisji Europejskiej po zakończeniu roku finansowego, programu bądź projektu, w szczególności deklaracji przedstawiających bilans lub zestawienie wydatków, wniosków o dokonanie płatności bilansu końcowego oraz dokumentów źródłowych, na podstawie których sporządzono te dokumenty;

3)

krajowego elementu współfinansowania.

§ 3.

Sposób dokumentowania czynności sprawdzających polega na sporządzeniu:

1)

planów i programów przeprowadzania czynności sprawdzających;

2)

dokumentacji roboczej obejmującej w szczególności arkusze ustaleń, listy kontrolne lub notatki z przeprowadzonych czynności sprawdzających;

3)

sprawozdań śródokresowych:

a)

obejmujących wyniki sprawdzeń poszczególnych zagadnień dotyczących systemów zarządzania i kontroli,

b)

dotyczących danego okresu, w którym są przeprowadzane sprawdzenia;

4)

sprawozdań końcowych obejmujących w szczególności:

a)

ustalenia stanu faktycznego,

b)

wnioski z przeprowadzonych sprawdzeń,

c)

informacje w sprawie funkcjonowania procedur kontroli wewnętrznej,

d)

propozycje usprawnień systemów zarządzania i kontroli;

5)

innych dokumentów niezbędnych do prawidłowego udokumentowania czynności sprawdzających.

§ 4.

Wzór imiennego upoważnienia, o którym mowa w art. 3a ust. 3 ustawy z dnia 28 września 1991 r. o kontroli skarbowej, określa załącznik nr 1 do rozporządzenia.

§ 5.

1.

Określa się następujące wzory certyfikatów:

1)

wzór certyfikatu rocznych rachunków Agencji SAPARD z orzeczeniem bezwarunkowym określa załącznik nr 2 do rozporządzenia;

2)

wzór certyfikatu rocznych rachunków Agencji SAPARD z orzeczeniem warunkowym w przypadku ujawnionych rozbieżności określa załącznik nr 3 do rozporządzenia;

3)

wzór certyfikatu rocznych rachunków Agencji SAPARD z orzeczeniem warunkowym w przypadku ograniczenia zakresu określa załącznik nr 4 do rozporządzenia;

4)

wzór certyfikatu rocznych rachunków Agencji SAPARD w przypadku wstrzymania się od wydania opinii określa załącznik nr 5 do rozporządzenia;

5)

wzór certyfikatu rocznych rachunków Agencji SAPARD w przypadku wydania opinii przeciwnej określa załącznik nr 6 do rozporządzenia;

6)

wzór certyfikatu rocznych rachunków Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji i Gwarancji w Rolnictwie z orzeczeniem bezwarunkowym określa załącznik nr 7 do rozporządzenia;

7)

wzór certyfikatu rocznych rachunków Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji i Gwarancji w Rolnictwie z orzeczeniem warunkowym w przypadku ujawnionych rozbieżności określa załącznik nr 8 do rozporządzenia;

8)

wzór certyfikatu rocznych rachunków Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji i Gwarancji w Rolnictwie z orzeczeniem warunkowym w przypadku ograniczenia zakresu określa załącznik nr 9 do rozporządzenia;

9)

wzór certyfikatu rocznych rachunków Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji i Gwarancji w Rolnictwie w przypadku wstrzymania się od wydania opinii określa załącznik nr 10 do rozporządzenia;

10)

wzór certyfikatu rocznych rachunków Sekcji Gwarancji Europejskiego Funduszu Orientacji i Gwarancji w Rolnictwie w przypadku wydania opinii przeciwnej określa załącznik nr 11 do rozporządzenia.

2.

Określa się następujące wzory deklaracji zamknięcia pomocy:

1)

wzór poświadczenia bezwarunkowego określa załącznik nr 12 do rozporządzenia;

2)

wzór poświadczenia warunkowego określa załącznik nr 13 do rozporządzenia;

3)

wzór poświadczenia w przypadku wstrzymania się od wydania opinii określa załącznik nr 14 do rozporządzenia.

§ 6.

Przepisy § 2 ust. 1 pkt 2 i 4 mają zastosowanie od dnia uzyskania przez Rzeczpospolitą Polską członkostwa w Unii Europejskiej.

§ 7.

Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia.

¹⁾	Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 29 marca 2002 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 32, poz. 301, Nr 43, poz. 378 i Nr 93, poz. 834).

Załącznik 1 Wzór upoważnienia

Załącznik 2 Wzór certyfikatu rocznych rachunków agencji Sapard

Załącznik 3 Wzór certyfikatu rocznych rachunków agencji Sapard

Załącznik 4 Wzór certyfikatu rocznych rachunków agencji Sapard

Załącznik 5 Wzór certyfikatu rocznych rachunków agencji Sapard

Załącznik 6 Wzór certyfikatu rocznych rachunków agencji Sapard

Załącznik 7 Wzór certyfikatu rocznych rachunków sekcji gwarancji europejskiego funduszu orientacji i gwarancji w rolnictwie

Załącznik 8 Wzór certyfikatu rocznych rachunków sekcji gwarancji europejskiego funduszu orientacji i gwarancji w rolnictwie

Załącznik 9 Wzór certyfikatu rocznych rachunków sekcji gwarancji europejskiego funduszu orientacji i gwarancji w rolnictwie

Załącznik 10 Wzór certyfikatu rocznych rachunków sekcji gwarancji europejskiego funduszu orientacji i gwarancji w rolnictwie

Załącznik 11 Wzór certyfikatu rocznych rachunków sekcji gwarancji europejskiego funduszu orientacji i gwarancji w rolnictwie

Załącznik 12 Wzór deklaracji zamknięcia pomocy