korekta CIT

Kiedy rozliczyć fakturę korygującą w VAT i CIT

Pytanie: Spółka, której rok obrachunkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym świadczy usługi marketingowe. W dniu 15 stycznia 2024 r. wystawiła fakturę za usługę wykonaną w grudniu 2023 roku. Faktura została rozliczona w całości w grudniu 2023 roku. Podatek VAT oraz CIT zapłacony w grudniu. Następnie otrzymano od kontrahenta informację, że kwota faktury jest błędna. Firma wystawiła fakturę korygującą z datą 15 stycznia 2024 r., a następnie wystawiła poprawną fakturę dokumentująca usługi (faktura ma datę wystawienia 15 stycznia 2024 r. oraz datę sprzedaży 31 grudnia 2023 r.). Kiedy powinna być wykazana faktura korygująca? Czy powinna być rozliczona do CIT i VAT w grudniu?
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

Kiedy pod względem VAT i CIT rozliczyć fakturę korygującą.

Faktura korygująca powinna być uwzględniona w CIT w grudniu, natomiast korekta VAT może nastąpić w styczniu.

Polecamy też:

Zaległe faktury i faktura korygująca – kiedy ująć w JPK_VAT

Jak rozliczyć fakturę korygującą zmniejszającą

Faktury korygujące w KSeF: Czy przepisy uproszczą zasady rozliczania

Jak zaksięgować fakturę korygującą dotyczącą rozliczenia energii elektrycznej z ubiegłych lat

Czy kompensata należności skutkuje korektą w CIT i VAT

Pytanie: Pytanie: Spółka w 2019 roku udzieliła pożyczki pieniężnej w wysokości 500.000 zł innemu podmiotowi (działalność gospodarcza) na dowolny cel. Pożyczka była oprocentowana. Obie firmy są czynnymi podatnikami VAT prowadzącymi pełną księgowość. Spłata nastąpiła w marcu 2020 roku. W tym samym miesiącu spółka będąca pożyczkodawcą, zakupiła od pożyczkobiorcy maszynę za 450.000 zł. Pytanie dotyczy kompensaty. Czy w obecnym stanie prawnym kompensata w marcu 2020 roku faktury z udzieloną pożyczką, spowodowała korektę kosztów i VAT?

Składanie korekt zeznań CIT-8 już na nowych zasadach

Z końcem marca upłynął termin do złożenia zeznań rocznych w podatku dochodowym od osób prawnych za 2015 r. przez podmioty, u których rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym. Może się zdarzyć, że jednostka już po przekazaniu wypełnionego CIT-8 do urzędu skarbowego zauważy w nim błędy wymagające poprawienia. W takim przypadku powinna jak najszybciej skorygować swoje zeznanie roczne.

samir

Archiwalny Korekta w CIT na bieżąco czy wstecz?

Od 1 stycznia 2016 r. zmieniły się zasady rozliczania faktur korygujących w podatkach dochodowych. O nowych rozwiązaniach prawnych opowiada Samir Kayyali, doradca podatkowy.

Spółka, która nabędzie prawo do służebności przesyłu bez wynagrodzenia uzyska korzyść

Pytanie:  Od 2012 r. spółka nabywa odpłatnie lub nieodpłatnie od osób fizycznych, prawnych i nieposiadających osobowości prawnej służebność przesyłu. Interpretacje w minionych latach były, że w prawie bilansowym wartość służebności przesyłu są wartością niematerialną i prawna natomiast w prawie podatkowym wartość służebności przesyłu jest kosztem (KUP). Proszę o informacje, czy są jakieś zmiany na powyższy temat, jeśli tak, to jak mamy skorygować podatek od osób prawnych od 2012 r. co z amortyzacją od służebności przesyłu?

Błędne określenie przychodu - korekta VAT i CIT

Pytanie:  Osiągnęliśmy przychód w kwietniu na poziomie 50.000 zł. Odprowadziliśmy zaliczkę na CIT i zapłaciliśmy VAT za kwiecień. W sierpniu okazało się, ze ww. przychód powinien być większy o 5.000 zł. W jaki sposób dokonać korekty CIT, VAT i w księgach? Czy trzeba korygować zaliczkę kwietniową CIT? Czy w księgach mogę wprowadzić korektę w sierpniu, czy też muszę korygować kwiecień (kwiecień jest już zamknięty)?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.