Pytanie:
Prowadzona jest działalność świadcząca usługi leśne opodatkowane na zasadach ogólnych + VAT. W ramach prowadzonej działalności podatnik podpisał umowę z nadleśnictwem na świadczenie usług leśnych. W dniu 2 listopada 2021 r. Nadleśnictwo zwróciło się do mnie o sporządzenie faktur korygujących do faktur sprzedaży, określając przyczynę korekty jako błędne zastosowanie współczynnika pracochłonności podczas odbioru moich usług. W dniu 2 listopada 2021 zostały wystawione trzy faktury korygujące do faktur z miesięcy marzec, kwiecień i maj 2021 roku. Faktura korygująca do maja 2021 roku powoduje zwiększenie podstawy opodatkowania (in plus), natomiast faktury z marca i kwietnia powodują zmniejszenie podstawy opodatkowania (in minus). Proszę o udzielenie informacji w jakim miesiącu powinny zostać wykazane faktury korygujące w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz w VAT in plus i in minus? W miesiącu listopadzie zgodnie z fakturami korygującymi czy należy cofnąć się do miesięcy wykonania usług?
Pozostało jeszcze 78% treści
Aby zobaczyć cały artykuł, zaloguj się lub zamów dostęp.
-
Aktualne informacje o zmianach w prawie (24/dobę)
-
Indywidualne konsultacje z ekspertami (odpowiedź w 48 h)
-
Codziennie aktualizowana baza ponad 40 500 porad z zakresu podatków dochodowych, VAT, rachunkowości, ZUS oraz prawa pracy
-
Ponad 3 000 narzędzi: kalkulatorów, wzorów dokumentów, formularzy, szkoleń i porad wideo
Jeśli nie posiadasz pełnego dostępu do portalu, możesz wykupić dostęp jednorazowy do wybranego dokumentu.
PayU » 49.90 zł netto (61.38 zł brutto)
Autor: Tomasz Krywan
Tomasz Krywan - ekspert Portalu FK i doradca podatkowy, specjalista od podatku VAT. Stały współpracownik największych redakcji podatkowych w Polsce.