Jak postąpić, gdy konto 141 wskazuje za małe saldo Wn „Środki w drodze”

Monika Czekała

Autor: Monika Czekała

Dodano: 30 stycznia 2024
Pytanie: Co zrobić w sytuacji, gdy konto 141 wskazuje za małe saldo Wn „Środki w drodze? Różnica wynika z wystawionej faktury za prowizje (za mała kwota).
Odpowiedź:

Saldo Wn konta 141 z definicji oznacza stan środków pieniężnych w drodze. Po stronie Wn na koncie 141 powinny być księgowane wartości, które zostały pobrane z rachunku bankowego na poczet zapłaty konkretnej faktury, które następnie powinny zostać przekazane na spłatę zobowiązania – księgowanie po stronie Ma konta 141 – przeważnie z innego Rachunku bankowego.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu:

Poznasz wskazówki, jak postąpić w sytuacji, kiedy saldo Wn jest za małe.

Polecamy też:

Zakup i montaż klimatyzatorów w jednostce – jak księgować

Sprawdź, jak księgować koszty komornicze

Wstępna faktura za gaz – kiedy zapłacić i jak księgować

Co zrobić, gdy saldo Wn jest

W sytuacji, kiedy saldo Wn jest za małe, oznacza to, że zostało przekazanych więcej środków niż wyszło z jednego Rachunku bankowego, co jest mało realną sytuacją pod względem księgowym. Obawiam się, że w Państwa sytuacji, gdzieś musiało dojść do omyłkowego księgowania wartości faktury za prowizję.

Wskazówka eksperta

Proponuję doksięgować różnicę wynikającą z ujęcia za małej kwoty na fakturze dokumentem PK – polecenie księgowania – według poniższego schematu:

Wn 141 | Ma 13X / 101

W treści PK trzeba odnotować, czego dotyczy zapis księgowy i skąd wynika (np. błędnie/mylnie zaksięgowana wartość na poczet faktury / skorygowane wartości na poczet faktury), aby w razie kontroli bądź audytu, wiedzieć, na co się powołać i dlaczego dany dokument powstał.

Zapamiętaj! Jeżeli za małe saldo po stronie Wn wynika z faktycznego przelania niewystarczającej ilości środków na poczet faktury, w takim przypadku należałoby dokonać przelewu wyrównującego do brakującej wartości. Następnie zaksięgować wyciąg bankowy zgodnie ze schematem przedstawionym powyżej, a w treści operacji zaznaczyć, czego dotyczy przelew i skąd wynika.
Rozporządzenie ministra rozwoju i finansów z 13 września 2017 r. w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskie (tekst jedn.: Dz.U. z 2020 r. poz. 342).
Autor:

Monika Czekała

Monika Czekała

Autor: Monika Czekała

Doradca podatkowy nr wpisu 14485, księgowa z kilkunastoletnim doświadczeniem, posiada Certyfikat Księgowy Ministerstwa Finansów nr 66987/2014, biegły sądowy z zakresu finansów i rachunkowości, Księgowy Roku 2017 Województwa Śląskiego, oraz finalistka innych konkursów wiedzy podatkowej i księgowej o zasięgu ogólnopolskim, takich jak Moneta Aurea 2009, Lider Księgowości 2012, Księgowy Roku. Jest właścicielką biura rachunkowego Metis Finanse Sp. z o.o.
Nie ma jeszcze komentarzy do tego dokumentu.
Zaloguj się aby dodać komentarz

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.