Pytanie: W grudniu 2008 r. omyłkowo wystawiłam faktury na dostawę WDT z VAT naliczonym według stawek 7% i 22% (błąd programu komputerowego – powinno być 0%) i takie faktury wysłano do klienta. Klient ma siedzibę w Szwajcarii, ale towar fizycznie trafił do Niemiec (klient ma niemiecki NIP). W styczniu 2009 r. wystawiłam faktury korygujące do tych faktur (faktury korygowały stawkę i kwotę VAT). Ujęłam przedmiotową transakcję w deklaracji VAT-7 za grudzień 2008 r. jako sprzedaż krajową, a w deklaracji VAT-7 za styczeń dokonałam korekty sprzedaży krajowej oraz wykazałam WDT. Mam wątpliwość, czy nie powinno się skorygować deklaracji za grudzień i wykazać tego WDT z 0% już w deklaracji za grudzień 2008 r. (bo wtedy fizycznie miało miejsce przemieszczenie towarów), z uwagi na to, że spółka posiadała dokumenty CMR już w momencie składania deklaracji za grudzień 2008 r.
VAT
RSS
12.03.2009
Korekta WDT udokumentowanego fakturą z wykazanym podatkiem należnym
Aby przeczytać całą odpowiedź zaloguj się lub zarejestruj
Pamiętaj! Jeśli potrzebujesz odpowiedzi na swoje pytanie? Zadaj je ekspertowi. Otrzymasz szybką odpowiedź popartą podstawą prawną.
Jeśli jesteś zarejestrowanym użytkownikiem, zapraszamy do zalogowania
Nie jesteś jeszcze użytkownikiem
Portalu FK?
Tylko w Portalu FK: - jesteś na bieżąco ze zmianami w prawie
- możesz indywidualnie skonsultować się z ekspertami
- skorzystasz z bazy ponad 8 500 pytań i odpowiedzi
- masz dostęp do licznych narzędzi ułatwiających pracę
Możesz wykupić też jednorazowy dostęp do tego artykułu przez:
SMS lub Zapłac on-line
Ostatnia aktualizacja: 12.03.2009
Autor: Tomasz Krywan
