Podatnik w czerwcu br. kupił licencję na komputer u kontrahenta z Anglii. Czy powinien naliczyć VAT od tej transakcji dwustronnie i wykazać w JPK_VAT w części deklaracyjnej i ewidencyjnej?
Pytanie: Od 5 miesięcy prowadzę spółkę, gdzie teraz występuje import usług – doradztwo w procesie produkcyjnym oraz nadzór. W poprzednich latach 2019, 2017, 2018 również występuje ten import usług i faktury były zapłacone. Spółka nie pozyskała od kontrahenta świadczącego usługę certyfikatów rezydencji podatkowej. Nie były sporządzane deklaracje IFT. Co by należało zrobić? Czy mogę wystąpić o certyfikat rezydencji podatkowej za poprzednie lata? Czy złożyć informacje IFT i czynne żale za poszczególne lata? Podatek nie był pobierany i odprowadzany do US.
Co się zmieniło, jeśli chodzi o obowiązek przedstawiania naczelnikowi urzędu celno-skarbowego dokumentów poświadczających zapłatę VAT wykazanego w deklaracji podatkowej? Sprawdź zmiany w imporcie towarów.
W grudniu 2019 r. pośrednik płatności pobrał z konta kwotę 119 zł, ale klient nie dostarczył faktury za te płatność, miał problemy i zignorował sprawę. Mimo kilkukrotnych próśb, do 30 czerwca 2020 r. faktury nie otrzymano, tak więc zajęcie z konta wisi na środkach pieniężnych w drodze w sprawozdaniu za 2019 r. W połowie lipca dział księgowości otrzymał fakturę na 119 zł, która jest bez NIP. Faktura dotyczy płatności za program antywirusowy, obie firmy są płatnikami VAT UE, a obciążono nas 23% stawką VAT. Jak prawidłowo rozliczyć tę fakturę w rejestrach VAT i w JPK oraz księgach handlowych? Firma ma kwartalne rozliczenie VAT.
Czy opłaty za autostrady (np. z Niemiec), to import usług? Czy z takich faktur można odliczyć VAT?
Jeden z pracowników firmy został oddelegowany na intensywny kurs języka niemieckiego w Monachium. Podatnik otrzymał fakturę z dwoma pozycjami: kurs w dniach .... + VAT 0% oraz zakwaterowanie w dniach ...+ VAT 5%. W jaki sposób należy ująć tę fakturę w deklaracji VAT-7? Czy jest to dla nas import usług?
Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą dokonuje sprzedaży na rzecz osób fizycznych. W lipcu br. przekroczyła przychód 20.000 zł i jest zobowiązana do rejestrowania sprzedaży na kasie od lipca 2019 r. Kasę tę zakupiono w maju 2019 r. Nie jest to kasa online. Urząd Skarbowy został zawiadomiony o zarejestrowaniu kasy w lipcu i nadał jej numer ewidencyjny. Czy w związku z tym, podatnik ma prawo do skorzystania z ulgi na zakup kasy zakupionej w maju pomimo, że nie jest to kasa online i rejestrowanie rozpoczęło się w lipcu i rozliczyć tę ulgę w deklaracji za lipiec br.? Podatnik ten zakupuje również w USA dostęp do witryny z grafiką, zdjęciami itp. Otrzymuje fakturę. Czy należy naliczać od tej transakcji VAT należny i naliczony tak jak się to robi przy tego typu zakupach z państw UE?
Pytanie: Czy opłaty za autostrady (np. z Niemiec) to import usług? Czy z takich faktur można odliczyć VAT?
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip