faktury WDT

Gdzie należy rozliczyć WDT stolarki PVC okiennej i drzwiowej

Gdzie należy rozliczyć WDT stolarki PVC okiennej i drzwiowej

Pytanie: Podpisaliśmy umowę z niemieckim kontrahentem na WDT stolarki PVC okiennej i drzwiowej. Dodatkowo zgodziliśmy się na usługę montażu. Montaż tych okien odbędzie się w Niemczech. Rozpoznajemy w Polsce import usług ze stawką „NP”. A może to jest dostawa z montażem, która wymaga specjalistycznej wiedzy? Co do rejestracji w Niemczech, to istnieje prawdopodobieństwo, że tak podejdą do tego niemieckie organy podatkowe, gdyż polski podatnik nie tylko zakupi usługę w Niemczech, ale też ją tam odprzeda. Jeżeli jednak nabywca okien zadeklaruje tę usługę w Niemczech jako import usług, to odprzedaż tej usługi wykazujemy bez VAT, bo to tak naprawdę nie podlega opodatkowaniu w Polsce, tylko w Niemczech, oraz z adnotacją reverse chargé. Czyli wystawiamy fakturę na „odwrotne obciążenie”. Problematyczna jest tu też kwestia faktury od podwykonawcy niemieckiego. Z pewnością powinien on wystawić fakturę z niemieckim VAT, który moglibyśmy odliczyć, wyłącznie będąc zarejestrowanym podatnikiem VAT w Niemczech. Jeżeli jednak się nie zarejestrujemy, a nabywca rozliczy w Niemczech import usług, to najprawdopodobniej organy niemieckie nie będą zainteresowane kwestionowaniem takiej transakcji, a dla nas całość zakupu, z niemieckim VAT, jest kosztem.
Jakimi dokumentami należy wykazywać przesunięcia międzymagazynowe w ramach nietransakcyjnego WDT i WNT

Jakimi dokumentami należy wykazywać przesunięcia międzymagazynowe w ramach nietransakcyjnego WDT i WNT

Pytanie: Osoba prowadząca JDG jest zarejestrowana do OSS i VAT w Niemczech i Hiszpanii, dokonuje sprzedaży przez platformę Amazon. W ramach nietransakcyjnego WDT wysyła towar służący dalszej odsprzedaży do magazynów w Niemczech i Hiszpanii. Wykazuje to przesunięcie jako WDT nietransakcyjne. Zwroty z tych magazynów wykazuje także jako nietransakcyjne. Jakimi dokumentami należy wykazywać te przesunięcia międzymagazynowe? Czy należy wykazywać je w VAT-7 i informacji podsumowującej?

Bezpłatne przekazanie towaru kontrahentowi zagranicznemu

Pytanie: Spółka zakupiła w Polsce towar (silos) z zamiarem bezpłatnego przekazania słowackiej spółce. W jaki sposób od bezpłatnego przekazania towaru wykazać VAT należny? Czy może to być faktura wewnętrzna ze stawką 23% czy raczej WDT ze stawką 23%? Czy w przypadku wystawienia faktury wewnętrznej - w JPK w polu kontrahent i NIP należy wpisać „BRAK”? Czy spółka może odliczyć VAT naliczony od faktury zakupu silosu? 

Zerowa stawka do VAT-u dla WDT

Pytanie: Towar wystawiony na firmę, która ma główną siedzibę we Francji, został wysłany do Austrii do oddziału tej firmy. Czy można zastosować zerową stawkę do VAT-u dla WDT?

Różnice kursowe przy WDT

Pytanie: Klient z Niemiec wpłacił przedpłatę na towar 25 kwietnia 2022 r. Towar został wysłany 4 maja 2022 r. i tego dnia została także wystawiona faktura. Czy w tym przypadku występuje różnica kursowa pomiędzy zastosowanym kursem z dnia wystawienia faktury, a dniem wcześniejszej zapłaty?

Jaki VAT i WDT dla płatności realizowanej transzami?

Pytanie: Spółka jest producentem zbiorników stalowych ze stali szlachetnej. W przypadku wycofania się klienta z zawartej umowy, nie ma możliwości odsprzedaży wytworzonego produktu innemu nabywcy, ponieważ zbiorniki te są zamawiane pod indywidualne projekty. Spółka realizuje zamówienia wyszczególniając ich realizację z podziałem na etapy, np. po podpisaniu umowy faktura zaliczkowa na 20%, po inspekcji i akceptacji przedmiotu faktura na 40%, itd. Czasami wyprodukowany zbiornik jest magazynowany na terenie spółki za co wystawiana jest dodatkowa faktura za przechowywanie. Jaki jest moment powstania obowiązku podatkowego w ujęciu ustawy o podatku od towarów i usług z wyszczególnieniem: eksportu towarów i wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów? Czy dla każdego etapu prac można zastosować stawkę 0% i uwzględnić w pliku JPKV_7 faktury częściowe? Co przypadku, gdy złożono zamówienie np. na dwa zbiorniki?
stawka vat 0

Video NEWS: Jak skorzystać z 0% stawkę przy WDT po zmianach przepisów

Aby skorzystać z 0% stawki towarów przy WDT, podatnik będzie musiał posiadać odpowiednią dokumentację. Zobacz szczegóły.

Treść faktury przy WDT i eksporcie

Pytanie:  Jaki przepis ustawy VAT lub dyrektywy VAT 2006/112 należy podać na fakturach dotyczących eksportu lub wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT), o których jest mowa w § 5 ust. 15 rozporządzenia Ministra Finansów dotyczącego wystawiania faktur? Czy wynajem pojemników od firmy z Turcji stanowi import usług?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.