faktura VAT

Faktury ustrukturyzowane obowiązkowo od 2024 roku

Faktury ustrukturyzowane obowiązkowo od 2024 roku

Podatnicy będą mieli rok na dostosowanie się do nowych wymogów dotyczących e-faktur. Resort finansów przygotował projekt ustawy o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw. Zakłada on obowiązek wystawiania faktur ustrukturyzowanych od 2024 roku.

Jak rozliczyć fakturę VAT otrzymaną z opóźnieniem

Pytanie: Powadzę sklep, 28 lipca 2022 otrzymałam gaz na podstawie dowodu dostawy. System informatyczny dostawcy się zepsuł tego dnia. Wielokrotnie dopominałam się o fakturę VAT i w końcu otrzymałam ją 17 sierpnia 2022r . Z opisem: data dostawy: 28 lipca 2022 r., data wystawienia faktury 17 sierpnia 2022 r. Proszę o informację, w jaki sposób, w lipcu czy sierpniu mam teraz zaksięgować tę fakturę w pliku kontrolnym JPK_V7 miesięcznym; w ujęciu PIT-5 (podatkowa księga przychodów i rozchodów) oraz w podstawie wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne ZUS .
Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Jak rozliczyć fakturę VAT otrzymaną z opóźnieniem;
  • Jak ująć taką fakturę w JPK i jak w KPiR.

Prace budowlane wykonane na nieruchomości położonej w Holandii - jak rozliczyć

Pytanie: Firma budowlana, rozlicza się ryczałtem 5,5%. Wystawia faktury na jedną firmę w Holandii za usługi budowlane. W tym roku przekroczy przychód 200.000 zł. Co w tej sytuacji, jak ma wystawiać dalej faktury z VAT 23%, czy stawka 0%? Jak rozliczyć VAT w Polsce? 
Wyjątkowo można zawrzeć 2 umowy na okres próbny

Czy umowy mogą być traktowane jako faktury VAT? Poznaj orzeczenie Trybunału

Za fakturę można czasami uznać zawartą przez strony transakcji umowę. Tak wynika z wyroku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z 29 września 2022 r. w sprawie C-235/21.

Umowa może być fakturą - wyrok TSUE

Unijny trybunał wyjaśnił, czy umowy mogą być traktowane jako faktury VAT

Czy umowę można uznać za fakturę i na tej podstawie odliczyć VAT? W tej sprawie wypowiedział się Trybunał Sprawiedliwości UE. Poznaj skutki wyroku i sprawdź komentarz eksperta.

TSUE wypowiedział się w sprawie dotyczącej słoweńskiej firmę, która sprzedała nieruchomość firmie leasingowej. Na podstawie zawartej umowy spółka płaciła na rzecz leasingodawcy raty leasingowe. Leasingodawca nie wystawił spółce faktury dokumentującej raty leasingowe, a także nie płacił podatku od rat.

Spółka z kolei odliczyła podatek naliczony od rat. Twierdziła, że miała do tego prawo na podstawie umowy, która stanowiła fakturę VAT. Zdaniem spółki dokument zawierał wszystkie niezbędne elementy, takie jak faktura.

Sprawa dotarła do TSUE. Unijny trybunał rozstrzygnął, czy umowa może być traktowana jako faktura.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

- kiedy umowa może być traktowana jako faktura;

- jakie są praktyczne skutki orzeczenia TSUE w sprawie C-235/21.

Z jaką stawką VAT wystawić fakturę na odsprzedaż usług?

Spółka podatnika zakupiła towar (taśmę przenośnikową) od kontrahenta polskiego. Taśma ta była przeznaczona do dalszej odsprzedaży, lecz zanim czynność sprzedaży została dokonana, taśma ta została zwężona. Usługę zwężenia taśmy wykonała zewnętrzna firma (polska). Za wykonaną usługę zwężenia taśmy otrzymaliśmy fakturę VAT (faktura kosztowa stawka VAT 23 %). Firma, która sprzedawała nam taśmę, wyraziła zgodę na partycypowanie w części kosztów jej zwężenia. Czy prawidłowym będzie wystawienie faktury sprzedaży ze stawką VAT 23 % na część poniesionych kosztów usługi zwężania taśmy. Gdzie w JPK należy wykazać taką sprzedaż części usług?

Czy można zastosować fakturę VAT – marża z ujemną marżą?

Używany samochód osobowy zakupiony na umowę kupna - sprzedaży został wprowadzony do środków trwałych w spółce z o.o. w celu późniejszej odsprzedaży. Samochód używany był do celów mieszanych (VAT odliczany był w wysokości 50%). Po 5 latach Spółka chce sprzedać samochód osobie fizycznej na podstawie faktury VAT - marża. Cena sprzedaży będzie niższa niż cena zakupu, więc marża będzie ujemna i nie wystąpi VAT. Czy w takim przypadku można zastosować fakturę VAT -marża z ujemną marżą bez naliczania VAT? Czy należy wystawić zwykłą fakturę i naliczyć 23% VAT. Zaznaczam, że firma nie trudni się sprzedażą samochodów i w momencie zakupu nie odliczyła VAT - bo auto zakupione było od osoby fizycznej bez VAT.

Faktura VAT. Jak wprowadzić oznaczenia serii dostosowane do indywidualnych potrzeb podatnika

Faktura VAT. Jak wprowadzić oznaczenia serii dostosowane do indywidualnych potrzeb podatnika

Ogólnikowe regulacje dotyczące wystawiania faktur świadczą o tym, że ustawodawca pozostawił podatnikom dość dużą swobodę, jeśli chodzi o sposób numeracji tego rodzaju dokumentów. Z jednej strony jest to dużym ułatwieniem, z drugiej zaś rodzi liczne wątpliwości. Sprawdź, jak wprowadzić oznaczenia, które ułatwią ewidencje w firmie i będą zgodne z przepisami.

Obciążenie gminnych najemców kosztami badania okresowego urządzeń

Pytanie: Nasz samorządowy zakład budżetowy wystawia refaktury za dostarczanie gazu do lokali użytkowych wynajmowanych przez lekarzy NZOZ i budynków: DPS oraz przedszkola samorządowego na podstawie faktury wystawionej dla zakładu przez PGNiG. W lutym 2022 roku otrzymaliśmy rachunek z urzędu dozoru technicznego za badanie okresowe urządzeń znajdujących się w kotłowni gazowej. Jak prawidłowo obciążyć kosztami wynajmowane lokale i budynki oraz jaki wystawić dokument? Płatnikiem podatku VAT jest gmina, czynności wykonywane przez urząd dozoru technicznego nie podlegają opodatkowaniu VAT.

Jak udokumentować najem lokali mieszkalnych i salonu fryzjerskiego

Pytanie: Jestem właścicielką kamienicy i wynajmuję mieszkania. W tej kamienicy są też dwa lokale przeznaczone na działalność handlową. W jednym prowadzę bar (forma opodatkowania KPiR plus VAT), a drugi lokal wynajmuję na salon fryzjerski. Najem lokali mieszkalnych i salonu mam zgłoszone do urzędu skarbowego. Opłacam ryczałt 8,5% od najmu. Jaki dokument powinnam wystawić lokatorom i fryzjerowi? Moja księgowa wystawia mi na salon fryzjerski fakturę VAT, obawiam się, że zalicza mi te faktury do dochodu i muszę zapłacić VAT należny. Czy tak musi być?

Stawka VAT od 1 lutego 2022 r. na fakturach VAT RR

Pytanie: Prowadzę JDG, której przedmiotem działalności jest wyłącznie zakup i sprzedaż owoców i warzyw wyłącznie na rynku krajowym. Od 1 lutego 2022 r. zostaje wprowadzona zerowa stawka VAT na artykuły spożywcze. Czy dotyczy to również rolników ryczałtowych i czy od dnia 1 lutego 2022 r. mam dla nich również wystawiać faktury RR za zakupiony towar ze stawką 0%? W związku ze zmianą stawki lutego br. będę dokonywać sprzedaży wyłącznie ze stawką VAT 0%. Czy w związku z tym mogę odliczać VAT od ponoszonych przeze mnie kosztów (leasing, paliwo, zakup materiałów) związanych z prowadzoną działalnością i czy w związku z tym będzie mi przysługiwało prawo do zwrotu nadwyżki VAT naliczonego nad VAT należnym?
Zobacz, jak unikać najczęściej popełnianych błędów w fakturach VAT

Zobacz, jak unikać najczęściej popełnianych błędów w fakturach VAT

W VAT zmiana goni zmianę. W konsekwencji wystawiane przez podatników faktury często zawierają nieaktualne elementy. Dowiedz się, jakie są najczęściej popełniane błędy na fakturach VAT i jak ich uniknąć.

Obowiązek numerowania wystawianych faktur VAT wynika z przepisów obowiązującego prawa.

Sprawdź, o czym trzeba pamiętać, numerując faktury VAT

Obowiązek numerowania wystawianych faktur VAT wynika z przepisów obowiązującego prawa. Ustawodawca dał jednak w tym zakresie podatnikom dość dużą swobodę. Ponieważ regulacje normujące tę kwestię są bardzo ogólnikowe, w praktyce pojawią się problemy z ich stosowaniem. Dowiedz się, jak je rozwiązać.

Faktury ustrukturyzowane w KSeF 2022 – 8 pytań i odpowiedzi, jak stosować w praktyce

Faktury ustrukturyzowane w KSeF 2022 – 8 pytań i odpowiedzi, jak stosować w praktyce

Od 1 stycznia 2022 r. obowiązują przepisy, które umożliwiają podatnikom wystawianie faktur ustrukturyzowanych. Są to faktury wystawiane za pośrednictwem Krajowego Systemu e-Faktur (dalej: KSeF). Pojawiły się już pierwsze pytania od księgowych dotyczące stosowania faktur ustrukturyzowanych w KSEF. Poznaj odpowiedzi.

Czy obecnie istnieją duplikaty faktur? 

Obowiązek ponownego wystawiania faktur (w przypadku gdy faktura uległa zniszczeniu albo zaginęła) istnieje bez zmian. Jedyną zmianą wprowadzoną w tym zakresie od 1 stycznia 2022 r. było zniesienie obowiązku oznaczania takich faktur wyrazem „DUPLIKAT”. Obecnie faktury wystawiane ponownie mogą (art. 106l ust. 2 pkt 2 ustawy o VAT), ale nie muszą być oznaczane tym wyrazem.

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się więcej na temat faktury ustrukturyzowane w KSeF.

Sprawdzisz m.in.:

  • Czy w świetle przepisów o fakturach ustrukturyzowanych w KSeF można nadal wystawiać faktury pro forma?
  • Co z fakturami, które były wystawione przed KSeF? Również nie będzie można do nich wystawić duplikatu?
  • Czy wszystkie faktury korygujące muszą być wysyłane przy użyciu KSeF?
  • Czy faktury korygujące muszą zawierać numer korygowanej faktury w KSeF?
  • Czy możemy drukować fakturę, która była przesłana do KSeF?
  • Czy na wydruku faktury ustrukturyzowanej musimy podawać numer KSeF?
  • Czy w sytuacji, gdy wróci do nas wydruk faktury, która była wysłana do KSeF, to możemy na takiej podstawie wystawić korektę?
wady ustrukturyzowanych faktur VAT

Wady i zalety stosowania ustrukturyzowanych faktur VAT

Jedną z wielu zmian podatkowych, które weszły w życie od początku 2022 roku, jest możliwość wystawiania tzw. faktur ustrukturyzowanych. Są to e-faktury wystawiane przy wykorzystaniu udostępnionego wzoru za pośrednictwem tzw. Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). W 2022 roku podatnicy mają możliwość wyboru tej formy fakturowania. Począwszy od 2023 roku, stosowanie faktur ustrukturyzowanych będzie obowiązkowe. Sprawdź, jakie są wady i zalety stosowania faktur ustrukturyzowanych.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.