obowiązek podatkowy

Pytanie: Prowadzę sprzedaż przez aukcyjny portal internetowy oraz sprzedaż bezpośrednią. Ze względu na wielkość obrotu zakupiłem kasę rejestrującą i od marca 2008 r. rejestruję obroty za pośrednictwem kasy. Zapłata wpływa na konto bankowe jeszcze przed wysyłką towaru (przedpłata), w przypadku pobrania - po wysyłce towaru. Paragon fiskalny dołączam do każdej wysyłki. Dane wynikające z dobowych raportów nie są adekwatne do otrzymanej zapłaty. W dobowym raporcie kasowym są również kwoty pochodzące ze sprzedaży gotówkowej. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT? Podobny problem mam z ewidencją dla potrzeb podatku dochodowego. Wpływ należności na konto bankowe nie pokrywa się z datą ewidencji w kasie fiskalnej, gdyż następuje ona następnego dnia po wpłynięciu na konto bankowe, a wysyłka towaru następuje po 2 dniach. Jak prowadzić prawidłowo tę ewidencję?

Pytanie: Rozliczana przeze mnie firma otrzymała od krajowej firmy leasingowej faktury za leasing samochodu osobowego. Data wystawienia faktury jest z listopada 2007 r., otrzymałem fakturę także i w tym miesiącu, natomiast termin płatności i data sprzedaży są wpisane na tej fakturze z miesiąca następnego. Czy w takim przypadku mogę w rozliczeniu VAT za listopad, ująć tę fakturę i odliczyć 60% VAT naliczonego? Czy też decydująca dla miesiąca rozliczenia będzie tu data sprzedaży lub termin płatności i będę mógł rozliczyć ten leasing dopiero w deklaracji za miesiąc następny?

Pytanie: Podczas analizy dokumentów przed kontrolą z UKS wykryłem własny błąd. Świadczone usługi rozliczane kompensatą w latach 2002-2005 nie były fakturowane. Wystawiliśmy faktury VAT z datą bieżącą, ale z datą sprzedaży na lata: 2002, 2003, 2004, 2005 - czy jest to prawidłowe? Kontrolujący nie kwestionują tego, ale chcą podania podstawy prawnej.

Pytanie: Od kontrahenta z UE (GB) zakupiliśmy certyfikat SSL dla naszego serwisu internetowego. Jak tę usługę potraktować pod kątem VAT? Czy powinniśmy żądać certyfikatu rezydencji? Faktura jest wystawiona z 0% stawką VAT.

Pytanie: Podatnik, który prowadzi prace remontowo-budowlane, nie opodatkował przychodu z tytułu wykonanych usług w 2005 r., gdyż odbiorca nie chciał uznać kosztorysu tych prac i nie odebrał robót budowlanych. Po skierowaniu sprawy na drogę postępowania sądowego zawarto ugodę co do kwoty zapłaty przez odbiorcę za wykonane usługi. Kiedy powstaje przychód do opodatkowania podatkiem dochodowym u podatnika? W 2005 r., czy po ugodzie sądowej?

Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą (jestem vatowcem). Kiedy powinienem zaksięgować fakturę VAT w rejestrze sprzedaży, jeżeli data sprzedaży usługi transportowej to 10 maja 2007 r., a data płatności to 25 czerwca 2007 r.?

Pytanie: W jaki sposób ustalać moment powstania obowiązku podatkowego dla usług budowlanych i transportowych w 2007 r.? Czy dalej obowiązują zasady z 2006 r.? - pyta księgowa z Warszawy.

Pytanie: 26 stycznia 2007 r. dokonaliśmy płatności do firmy z Singapuru za oprogramowanie komputerowe (do dystrybucji - sprzedajemy je firmom krajowym, które je u nas zamawiają). Oprogramowanie jest w formie elektronicznej, do ściągnięcia ze strony internetowej producenta. My nie jesteśmy stroną umowy licencyjnej, zawieranej pomiędzy producentem oprogramowania, a użytkownikiem końcowym. Fakturę kontrahent z Singapuru wystawił z datą 1 lutego 2007 r., wpłynęła do nas 13 lutego 2007 r. Z jaką datą powstał u nas obowiązek podatkowy w imporcie usług? - pyta księgowa z Torunia.

Pytanie: Ewidencjonuję obroty za pomocą kasy fiskalnej. Dostarczam towar do szkoły. Każdego dnia szkole wydawany jest towar, ale fakturę, zgodnie z wolą dyrektora szkoły, muszę wystawić dopiero na koniec miesiąca. Jak w związku z tym mam postępować? Czy mam rejestrować dzienne wydanie towaru na kasie fiskalnej i wszystkie paragony mam podpinać pod fakturę wystawioną na koniec miesiąca, a faktury tej mam nie ujmować w rejestrze sprzedaży VAT? Czy też powinnam codziennie wystawiać dokument WZ? - pyta przedsiębiorca z Raszyna.