Pytanie: Spółka wykazała w poz. 21 i poz. 22 deklaracji VAT-7D i w części E informacji podsumowującej VAT UE za I kwartał usługi świadczone na rzecz kontrahenta z Danii - badania kliniczne. W miesiącu lipcu okazało się, że ilość usług została błędnie wykazana w pierwotnej fakturze i należy obniżyć podstawę opodatkowania. Faktura "in minus" została wystawiona w lipcu. W której deklaracji VAT-7D należy ująć korektę i czy należy złożyć korektę informacji podsumowującej za I kwartał?
VAT
RSS
11.09.2011
Rozliczenie faktury korygującej „in minus” wystawionej do faktury uproszczonej
Fakturę korygującą należy w przedstawionej sytuacji rozliczyć na bieżąco, tj. uwzględnić ją…
Aby przeczytać całą odpowiedź zaloguj się lub zarejestruj
Pamiętaj! Jeśli potrzebujesz odpowiedzi na swoje pytanie? Zadaj je ekspertowi. Otrzymasz szybką odpowiedź popartą podstawą prawną.
Jeśli jesteś zarejestrowanym użytkownikiem, zapraszamy do zalogowania
Nie jesteś jeszcze użytkownikiem
Portalu FK?
Tylko w Portalu FK: - jesteś na bieżąco ze zmianami w prawie
- możesz indywidualnie skonsultować się z ekspertami
- skorzystasz z bazy ponad 8 500 pytań i odpowiedzi
- masz dostęp do licznych narzędzi ułatwiających pracę
Możesz wykupić też jednorazowy dostęp do tego artykułu przez:
SMS lub Zapłac on-line
Ostatnia aktualizacja: 11.09.2011
Autor: Tomasz Krywan
Słowa kluczowe:
Porady o zbliżonej tematyce
-
Udzielenie rabatu w wysokości 100% ceny sprzedaży - skutki podatkowe
Pytanie: Jakie konsekwencje podatkowe (PIT, VAT) niesie wystawienie kontrahentowi faktury z 100% rabatem, czyli za 0 zł? Sprzedaż (bez opłaty) dotyczyła towarów handlowych.
-
Kiedy rozliczyć faktury korygujące?
Pytanie: Firma prowadzi sprzedaż mieszaną ubezpieczenia (zwolnione z VAT) oraz usługi elektryczne (opodatkowane). W styczniu 2012 r. firma musiała wystawić faktury korygujące sprzedaż zwolnioną za...
-
Przechowywanie w formie papierowej faktur wysyłanych w formie elektronicznej
Pytanie: Jesteśmy firma handlową. Zamierzamy (po otrzymaniu zgody na piśmie) wysyłać naszym odbiorcom faktury w postaci elektronicznej w formacie PDF. Większość jednak faktur będziemy wystawiać...
-
Rozliczenie faktur korygujących na przełomie roku
Pytanie: Spółka cywilna lekarzy wystawiła korektę faktury sprzedaży dla NFZ. Data wystawienia - 31.12.2011 r. Data podpisania korekty - 19.01.2012 r. Kiedy przyjąć do VAT?
-
Ujęcie w KPiR faktury korygującej
Pytanie: Spółka cywilna lekarzy wystawiła korektę faktury sprzedaży dla NFZ. Data wystawienia faktury 31.12.2011, data podpisania 19.01.2012. Kiedy wpisać do KPiR?
-
Skutki przyznawania premii punktowych przez unijnych dostawców towarów
Pytanie: Podatnik kupuje towar w innym kraju należącym do Unii Europejskiej i wykazuje z tego tytułu wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów. Firma, od której kupuje towary, nalicza za każdy zakup...
-
Różne sposoby dokumentowania rabatu
Pytanie: Otrzymaliśmy fakturę za czynsz. Na fakturze wyszczególniona jest pozycja o nazwie rabat. Jest ona wykazana na minus po stronie wartości: netto, brutto i VAT. Czy jest to prawidłowo...
-
Rozliczenie świadczenia usługi transportowej a skonto udokumentowane przed powstaniem obowiązku podatkowego
Pytanie: W dniu 20 stycznia 2012 r. wykonałam usługę transportową, wystawiając w tym samym dniu fakturę VAT na 900 zł brutto, w tym 168,29 zł VAT. W dniu 25 stycznia 2012 r. wystawiłam - w związku...
-
Rozliczenie faktury korygującej odesłanej przez kontrahenta
Pytanie: W dniu 7 października 2011 r. wystawiliśmy fakturę VAT dla naszego kontrahenta za opinie techniczne, której odbiorca nie przyjął (oryginał został odesłany pocztą). W dniu 8 grudnia 2011...
-
Rozliczenie w zakresie VAT samochodu osobowego sprowadzonego z Niemiec
Pytanie: Czy sprowadzając samochód osobowy z Niemiec na działalność gospodarczą i wypełniając VAT-24 należy do wartości tego auta doliczyć zapłaconą akcyzę i w sumie zapłacić większą wartość VAT?
Orzeczenia
-
Obniżenie podstawy opodatkowania i podatku należnego na podstawie korekty faktury, bez potwierdzenia jej otrzymania przez kontrahenta w terminie złożenia deklaracji (C-588/10)
-
Potwierdzenie odbioru faktury korygującej przez nabywcę, w odniesieniu do możliwości obniżenia podatku należnego (I SA/Bd 878/10)
-
Sposób rozliczenia faktur korygujących (III SA/Wa 1634/09)
-
Obowiązek uwzględniania wyroków sądów administracyjnych zapadłych w analogicznych sprawach, przy wydawaniu interpretacji przepisów podatkowych (I SA/Po 1105/09; I SA/Po 1106/09)
-
Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku wystawienia faktury korygującej (I SA/Po 167/10)
-
Premia a rabat, w odniesieniu do regulacji zawartej w ustawie o VAT (I SA/Kr 1596/09)
-
Uzależnienie prawa do obniżenia podstawy opodatkowania i podatku należnego od posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej (III SA/Wa 742/09)
-
Prawo obniżenia podatku należnego w miesiącu wystawienia faktury korygującej w wypadku braku potwierdzenia odbioru tej faktury przez kontrahenta (I SA/Po 632/09)
-
Warunki konieczne dla uznania usługi promocyjnej za reklamę w odniesieniu do przepisów o VAT (III SA/Wa 3129/08)
-
Premia wypłacona w przypadku osiągnięcia określonego progu obrotów (III SA/Wa 4080/06)
