zaliczka a vat

Jak poprawnie rozliczać zaliczki na gruncie VAT

Jak poprawnie rozliczać zaliczki na gruncie VAT

Definicji zaliczki nie znajdziemy w żadnej z regulacji prawnych. Jest to, mówiąc najogólniej, kwota pieniężna, którą nabywca/usługobiorca daje sprzedawcy/usługodawcy przed spełnieniem przez ten ostatni podmiot swego świadczenia. Stanowi ona zapłatę (jej część), wnoszoną przed wykonaniem umowy, która ma być zrealizowana w przyszłości. Z tego artykułu dowiesz się, jak poprawnie rozliczać zaliczki na gruncie VAT.

Zaliczka w walucie obcej a VAT

Sprawdź na przykładzie, jak obliczać kwotę VAT na fakturze końcowej w przypadku zaliczki w walucie obcej

W przypadku transakcji dokonywanych w walucie obcej w praktyce mogą pojawić się wątpliwości dotyczące sposobu wyliczenia kwoty podatku na fakturze końcowej. Poznaj wskazówki eksperta i stanowisko skarbówki.

Korzyści 

Z artykułu dowiesz się:

  • w jakiej walucie musi zostać wykazana kwota VAT
  • zaliczka i sprzedaż w walucie obcej

Koronawirus: Odwołanie imprezy, zaliczki i skutki w VAT

Pytanie:  Z uwagi na pandemię koronawirusa izba odwołała organizowane przez nią konferencje (ponad 300 osób - w tym okresie obowiązywał zakaz zgromadzeń powyżej 1000 osób, jednak już po chwili wprowadzono taki zakaz dla zgromadzeń ponad 50 osób). Z troski o zdrowie swoich klientów odwołano konferencję i firmy, które przed jej rozpoczęciem wpłaciły zaliczki na jej poczet otrzymają zwrot swoich środków, jednak w wysokości 80%. 20% izba zostawia na pokrycie wydatków, które musiała jednak ponieść w związku z niezorganizowaniem konferencji. Czy 20% wartości, które izba zatrzyma stanowi świadczenie usługi opodatkowane VAT, czy stanowi jakąś formę kary i nie podlega opodatkowaniu VAT?

Jak prawidłowo rozliczyć VAT w fakturze zaliczkowej

Pytanie:  Mamy nowego klienta w Wielkiej Brytanii, dla którego produkcja i dostawa mydeł będzie w pierwszym lub drugim miesiącu 2020 roku. Chcemy w tym roku obciążyć go kosztami opakowań na kwotę około 2.300 EUR i dodatkowo w grudniu klient będzie musiał dokonać przedpłaty za dostawę mydeł. Jak prawidłowo rozliczyć VAT w fakturze zaliczkowej skoro towar nadal będzie na naszym magazynie? Czy w tym przypadku naliczyć VAT 23% jak dla usług krajowych czy WDT zwolnione z VAT mimo że dostawa na razie nie będzie miała miejsca?

Faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki od zagranicznego kontrahenta

Pytanie:  Od 2014 nie trzeba wystawiać faktur dokumentujących otrzymanie zaliczki od zagranicznego kontrahenta (WDT) i tym samym rozliczać jej w podatku VAT. Czy jednak, pomimo braku wystawienia faktury na zaliczkę w fakturze dokumentującej sprzedaż towaru należy ująć jej rozliczenie? Czy też wystawić fakturę na całość towaru (bez odnoszenia się do wpłaty zaliczki) i taką kwotę przeliczyć na polskie złote wg średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego wysyłkę?

Czy zaliczkę należy opodatkować?

Pytanie:  W grudniu nasz klient wpłacił nam na rachunek bankowy zaliczkę na poczet faktury w kwocie 5 tys. zł. Faktura została wystawiona 3 stycznia na 14 tys. zł. Czy muszę tę zaliczkę opodatkować w grudniu? Nie wystawialiśmy żadnej faktury pro forma ani zaliczkowej. Jak mam to ująć w księgach?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.