usługi transportowe VAT

Jak wykazać w pliku JPK VAT fakturę zbiorczą na usługi transportowe?

Pytanie: Jak powinna zostać wykazana w pliku JPK VAT i zaksięgowana faktura zbiorcza (sprzedaż i zakup) dotycząca usług transportowych? Faktura zbiorcza dotyczy 5 usług transportowych, które realizowane były w różnych terminach i są wystawione lub kupione od zagranicznego dostawcy lub dla odbiorcy zagranicznego. Usługi transportowe realizowane są na trasie Polska-Ukraina. Faktura zbiorcza została wystawiona 31 marca 2023 r. Jak ją zaksięgować oraz w jakim JPK VAT powinna zostać wykazana?

W przypadku świadczenia usług transportu towarów na rzecz podatnika, zastosowanie znajduje zasada ogólna, zgodnie z którą miejscem świadczenia usług na rzecz podatnika jest miejsce, w którym podatnik będący usługobiorcą posiada siedzibę działalności gospodarczej (art. 28b ustawy o VAT).

Korzyści 

Po przeczytaniu tekstu dowiesz się:

  • Z jaką datą zaksięgować fakturę zbiorczą?
  • Jaki kurs waluty przyjąć przy księgowaniu faktury?

Polecamy też:

Stawka VAT na usługi transportowe

Pytanie: Jaka stawkę VAT zastosować do usługi transportowej na trasie Niemcy-Szwajcaria dla kontrahenta z Niemiec, który nie prowadzi działalności gospodarczej?

Przy samofakturowaniu dokument sprzedaży wystawia nabywca

Zarówno polskie, jak i unijne przepisy o VAT przewidują wystawianie faktur przez nabywców towarów i usług, czyli tzw. samofakturowanie.

Faktura dokumentująca usługę transportową dla podatnika szwajcarskiego bez VAT

Pytanie:  Jak powinnam prawidłowo wystawić fakturę za wykonanie usługi transportowej na trasie Niemcy (załadunek) – Polska (rozładunek), jeżeli nabywcą jest firma szwajcarska posiadająca NIP CH? Wystawiliśmy fakturę z VAT „NP”. Czy postąpiliśmy prawidłowo? Czy też powinna zostać wystawiona faktura z 23% stawką VAT, gdyż transport odbywa się na terenie Unii, a nabywcą jest podatnik szwajcarski?

Opodatkowanie i ewidencjonowanie usług transportu osób poza terytorium kraju

Pytanie:  Podatnik wykonuje usługę przewozu osób busem do Danii. Przejazd przez teren Polski, Niemiec i Danii. Pytanie dotyczy sposobu rozliczenia podatku VAT. Za część Polską naliczamy podatek VAT 8%, ale nie wiem co zrobić z częścią Niemiecką i Duńską. Wiem, ze należy zgłosić się do niemieckiego Urzędu Skarbowego i tam rozliczać. W jaki sposób ma wyglądać takie rozliczenie? Czy trzeba składać deklaracje i jak często? W jaki sposób należy wykazywać to na kasie fiskalnej? Czy wystawiać paragony z Niemiecką stawką VAT, czy opłata zależy raczej od przejechanych kilometrów i na paragonie powinna być inna stawka? W jaki sposób należy to rozliczyć w Danii?

Jak opodatkować i ewidencjonować na kasie usługę transportu osób busem do Danii? Sprawdź.

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.