Pytanie: W jaki sposób zaewidencjonować duplikat faktury w rejestrze VAT i JPK? Otrzymaliśmy duplikat wystawiony w czerwcu, dotyczącej zakupu ze stycznia. Faktura pierwotna zaginęła i spółka nie ujęła w kosztach uzyskania przychodów zakupu ze stycznia, więc powinna to uczynić w czerwcu. Czy można ją zaewidencjonować pod datą wystawienia duplikatu?
Pytanie: Prowadzę KPiR apteki. Jak ujmować w rejestrze VAT i w konsekwencji w JPK_VAT korektę sprzedaży w związku z refundacjami leków. Apteka co 2 tygodnie sporządza zestawienia refundacyjne do NFZ, które zmniejszają podstawę do VAT. Otrzymana z NFZ refundacja zwiększa podstawę opodatkowania, otrzymana refundacja nie pokrywa się w danym miesiąc z zestawieniem do refundacji. NFZ wypłaca z reguły po dwóch tygodniach. Czy zestawienia do refundacji i otrzymaną refundację należy zapisywać jako każdą oddzielną operację, czy można tymi zestawieniami do refundacji i otrzymanymi środkami z NFZ skorygować miesięczny raport fiskalny? Jeżeli oddzielnie, to jaką grupę sprzedaży wybrać, czy sprzedaż fiskalną na plus lub na minus, czy może inny rodzaj? Dokumentem otrzymania refundacji jest wyciąg bankowy, do którego sporządzam tzw. dowód naliczania VAT metodą "w stu" i tym dowodem zwiększam VAT należny. Natomiast na zestawieniu do refundacji wyliczam też VAT należny metodą "w stu" i zwiększam VAT należny. Zestawienie sprzedaży fiskalnej z dwóch kas, zmniejszonej o zwroty sporządzam w Excelu i to zestawienie wpisuję do ewidencji VAT. Czy w nim można umieścić również zapisy dotyczące refundacji, na + lub -. Czy taki sposób przedstawiana sprzedaży fiskalnej będzie prawidłowy pod kątem JPK_VAT?
Pytanie: Dnia 5 października 2017 r. otrzymaliśmy faktury za towar ze Słowacji, które dotyczą sierpnia 2017 r. W pierwszej wersji my mieliśmy zorganizować transport towaru ze Słowacji, ale ostatecznie to oni zorganizowali transport do Polski i nas obciążyli kosztami. Na fakturze osobno jest wykazany towar oraz refakturowanie za transport. Muszę przygotować korektę JPK, deklaracji VAT- UE i VAT-7. Jak to prawidłowo zrobić?
Pytanie: Wpisując do ewidencji VAT i JPK_VAT sprzedaż na podstawie miesięcznego raportu z kasy fiskalnej, w polu nazwa dowodu wpisuję: „Raport Fiskalny Miesięczny”, a pole kontrahenta zostawia się puste. Otrzymując refundację z NFZ, w polu nazwa dowodu wpisuję WB (wyciąg bankowy), a w polu nazwa kontrahenta wpisuję dane NFZ. Czy to jest prawidłowy zapis? Czy może w polu nazwa dowodu wpisać WB, a pole dane kontrahenta pozostawić puste. Pole dotyczące nazwy kontrahenta i jego NIP w moim programie jest nieaktywne gdy wybiorę rodzaj operacji "sprzedaż fiskalna". Gdy wybiorę inny rodzaj operacji, to pole dotyczące danych kontrahenta jest aktywne i należy wpisać nazwę, adres, jego NIP. Jak powinno być prawidłowo, aby nie mieć kłopotów z wysyłką JPK_VAT od 1 stycznia 2018 r.?
Pytanie: Mam pytanie odnośnie pliku JPK, który od stycznia 2018 r. będą wysyłać małe firmy i mikroprzedsiębiorstwa. Czy ja w związku z tym musze mieć szczególne pełnomocnictwo od swoich klientów, aby takie pliki im wysyłać drogą elektroniczną, gdyż mam tylko upoważnienie UPL 1 do deklaracji VAT i PIT. Czy ponadto muszę spełniać jakieś wymogi programowe, pracuję na RAKS.
Pytanie: Pan Jan prowadzi mały osiedlowy sklep spożywczy. Księgowość prowadzi za niego biuro rachunkowe. Pan Jan swoją sprzedaż rejestruje za pomocą kasy fiskalnej. Raz na miesiąc zdarza się wystawić fakturę sprzedaży (Pan Jan wypisuje takie faktury ręcznie). Wystawioną fakturę sprzedaży, miesięczny raport fiskalny oraz wszystkie faktury kosztowe i zakupowe zanosi do biura rachunkowego. Biuro wprowadza dokumenty bezpośrednio do rejestru VAT i na tej podstawie będzie od 1 stycznia wysyłać JPK_VAT. Problem pojawia się jednak w przypadku JPK_FA. Czy Pan Jan musi faktury sprzedaży wystawiać za pomocą programu komputerowego, który ma możliwość generowania JPK_FA? Czy Pan Jan musi również wprowadzać do tego programu wszystkie faktury kosztowe i zakupu? Czy JPK_FA dotyczy tylko faktur sprzedaży czy również faktur zakupu i kosztów? Czy JPK_FA musi zawierać wszystkie pozycje z faktur czy tylko zbiorcze zestawienia za każdą ze stawek?
Pytanie: Proszę o wskazanie, czy od 1 stycznia 2017 r. powinniśmy wysłać informację o prowadzonej ewidencji JPK_VAT. Prowadzimy księgę przychodów i rozchodów, jesteśmy czynnym podatnikiem VAT. W 2015 roku średnioroczne zatrudnienie 23,31 etatu, w 2016 roku średnioroczne zatrudnienie 22,92 etatu. Przychód osiągnięty na podstawie PKPiR w latach wyniósł: w 2015 rok kol.8 Księgi: 3.484.887,26 zł w 2016 rok kol.8 Księgi: 3.352.784,26 zł.
Pytanie: Chciałabym się upewnić, co do kwestii czy muszę wysyłać deklaracje VAT i rejestry w pliku JPK od stycznia 2017 r.? Przez ostatnie dwa lata zatrudniałam 1 pracownika (obecnie bez pracowników), a przychód netto wzięty z zaliczek z PIT-36 wynosił w granicach 2.200.000 zł.
Pytanie: Moje pytanie dotyczy struktury JPK oraz ujmowania w ewidencji zakupu i sprzedaży JPK faktur oraz paragonów. Jesteśmy firmą produkcyjną oraz świadczącą usługi budowlane. Z punktu widzenia JPK firma ma status „małej”, więc od 1 stycznia 2017 r. dotyczy nas kwestia jednolitych plików kontrolnych w kontekście ewidencji sprzedaży oraz zakupów. Sprzedajemy na rzecz, firm wystawiając faktury za daną transakcję, oraz na rzecz osób indywidualnych nieprowadzących działalności, w tym przypadku również do wystawionego paragonu klienci życzą sobie fakturę, gdyż często są to spore kwoty. Prowadzimy również w małym stopniu sprzedaż handlową - przychodzą od czasu do czasu klienci indywidualni kupując, np. farbę i za zakup proszą sam paragon. Ponieważ są to sytuacje raczej rzadkie, to dotychczas w takim przypadku wystawialiśmy fakturę, gdzie w rubryce nabywca podawaliśmy: „odbiorca indywidualny”, do faktury drukowaliśmy paragon który otrzymywał klient, my zaś nie prowadziliśmy w programie rejestrów paragonowych tylko taką sprzedaż razem innymi fakturami na osoby indywidualne rozliczaliśmy na podstawie faktury właśnie wystawionej na odbiorcę indywidualnego. Wszystkie faktury konsumenckie, zarówno te wystawione w sytuacji, gdy klient życzył sobie fakturę, jak i te sztucznie wystawione na potrzeby sprzedaży paragonowej ujmowaliśmy w jednym rejestrze faktur konsumenckich, nie prowadząc osobno żadnego rejestru paragonów, gdyż każdemu paragonowi towarzyszyła faktura. Czy istnieje możliwość, żeby faktury wystawione do paragonów na życzenie klienta dalej ujmować w rejestrze sprzedaży konsumenckiej natomiast dla paragonów w sytuacji gdy klient nie chce faktury nie drukować już żadnego dokumentu, tylko wprowadzić rejestry paragonów dzienne, które obejmowałyby tylko sprzedaż fiskalną, na którą klienci nie życzyli sobie faktury i w ten sposób jeśli chodzi o sprzedaż fiskalną mieć dwa rejestry: rejestr faktur fiskalnych oraz rejestr paragonów do których nie została wystawiona faktura. Innymi słowy, czy można do sprzedaży fiskalnej prowadzić dwa rejestry: faktur i paragonów osobno i tak posyłać rejestry w JPK. Chciałbym uniknąć sytuacji, w której faktury wystawione do paragonów będą ujmowane w dziennych rejestrach paragonów razem z resztą paragonów, do których nie została wystawiona faktura, gdyż wiązałoby się to ze sporymi zmianami w programie księgowym. Czy jest ewentualna możliwość ujmowania wszystkiego (zarówno faktur do paragonu jak i faktur "sztucznie" stworzonych do paragonów na "klienta indywidualnego") w rejestrze faktur fiskalnych?
Pytanie: Prowadzę KPiR w aptece, która ma dwie kasy fiskalne. Zapisów dokonuję na podstawie miesięcznych raportów fiskalnych. Jak prawidłowo zapisywać obroty kas w rejestrze VAT, aby było to zgodne z JPK_VAT? Czy każdy miesięczny raport, z każdej kasy trzeba ująć oddzielnie i oddzielnie sumę zwrotów do każdej kasy? Czy może trzeba wprowadzać oddzielnie każdą kasę, pomniejszoną o zwroty na podstawie jednego dokumentu np. raportu sprzedaży fiskalnej, który będzie zawierał obroty z kasy pomniejszone o zwroty? Czy można sporządzić raport sprzedaży fiskalnej i w tym jednym dokumencie umieścić obroty z dwóch kas i zwroty dotyczące tych dwóch kas w formie tabeli w excel. Jak winno być prawidłowo?
@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.
/WiedzaiPraktyka
/wip