Pytanie: Rozliczam spółkę z o.o. W grudniu 2010 r. dokonaliśmy WDT do kontrahenta z Holandii. Kontrahent (zgodnie z art. 42 ust.1 pkt 1 ustawy o VAT) posiadał właściwy i ważny numer identyfikacyjny dla transakcji wewnątrzwspólnotowych. W wyniku pomyłki na fakturze i w informacji podsumowującej znalazł się zły nr VAT kontrahenta (taki, który nie był w tym okresie aktywny). Pozostałe warunki dotyczące udokumentowania WDT były spełnione i sprzedaż została wykazana w deklaracji VAT jako WDT. O pomyłce zorientowaliśmy się w sierpniu 2011 r.
Czy powinnam wykazać tę sprzedaż w deklaracji VAT w grudniu 2010 r. jako sprzedaż krajową, a po wystawieniu faktury korygującej w sierpniu na nr VAT kontrahenta dokonać korekty deklaracji grudniowej? Czy też przy spełnieniu wszystkich warunków (poza umieszczeniem właściwego numeru VAT kontrahenta na fakturze sprzedaży) mieliśmy prawo do zastosowania stawki 0%, jak dla WDT i wystarczy teraz wystawić fakturę korygującą i skorygować informację podsumowującą?
Czy powinnam wykazać tę sprzedaż w deklaracji VAT w grudniu 2010 r. jako sprzedaż krajową, a po wystawieniu faktury korygującej w sierpniu na nr VAT kontrahenta dokonać korekty deklaracji grudniowej? Czy też przy spełnieniu wszystkich warunków (poza umieszczeniem właściwego numeru VAT kontrahenta na fakturze sprzedaży) mieliśmy prawo do zastosowania stawki 0%, jak dla WDT i wystarczy teraz wystawić fakturę korygującą i skorygować informację podsumowującą?
