Pytanie: 12 września dokonaliśmy przedpłaty 10% wartości maszyny sztancującej podatnikowi z Anglii zarejestrowanemu VAT-UE na podstawie wystawionej faktury pro forma 9 września 2011 r. Na przekazaną wpłatę otrzymaliśmy fakturę wystawioną również 9 września (czyli datę pro formy) na wartość przekazanej zaliczki 12 września 2011 r. Oznacza to, że faktura została wystawiona przed datą wpłaty zaliczki. Dostawa maszyny przewidziana jest na początek roku 2012. Kiedy powinnam rozliczyć transakcję, czy w miesiącu wrześniu, czyli w dniu wystawienia faktury, czy w dacie dostawy maszyny?
VAT
RSS
9.11.2011
Zaliczka na WNT środka trwałego a termin powstania obowiązku podatkowego
W wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów obowiązek podatkowy powstaje 15 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano dostawy towaru będącego przedmiotem wewnątrzwspólnotowego nabycia (art. 20 ust. 5 ustawy o VAT). Zmienia się to, gdy przed tym terminem podatnik podatku od wartości dodanej wystawił fakturę - sprawdź!
9.11.2011
Widzisz tylko początek artykułu. Uzyskaj dostęp do pełnej wersji artykułu:
9.11.2011
Portal FK to:
- dostęp do wszystkich artykułów
i wzorów dokumentów - 70 ekspertów czekających
na Twoje pytania - bieżące informacje o każdej zmianie
prawa - dostęp do licznych narzędzi
ułatwiających pracę
Możesz tylko zyskać!
Pełen dostęp do Portalu FK to jedynie 59 zł netto
(72,57 zł brutto) za 1 miesiąc.
Jednorazowy dostęp do tego artykułu
Płatność SMS
Koszt jednorazowego
dostępu do artykułu to:
9 zł netto (11,07 zł brutto)
Wyślij SMS o treści:
PLN.T4FW9 na numer 7968.
Otrzymany zwrotnie kod
wpisz w poniższe pole:
Płatność on-line
Koszt jednorazowego
dostępu do artykułu to:
5 zł netto (6,15 zł brutto).
Aby uzyskać jednorazowy dostęp do artykułu wpisz dane:
Ostatnia aktualizacja: 9.11.2011
Autor: Paweł Sałdyka
Słowa kluczowe:
Porady o zbliżonej tematyce
-
Termin rozliczenia WNT w deklaracji VAT-7
Pytanie: Towar od kontrahenta z Niemiec został fizycznie dostarczony w listopadzie 2011. Faktura za towar została wystawiona 28 października 2011 i dostarczona łącznie z towarem. Czy WNT można...
-
Dostawa towarów z Korei do USA a obowiązki w zakresie VAT
Pytanie: Otrzymaliśmy zamówienie z niemieckiej firmy na dostawę części samochodowych. Towar dostarczyć mamy do firmy znajdującej się w USA, a fakturę wystawić na niemiecką firmę. Nasza firma...
-
Jaki kurs waluty należy zastosować do przeliczenia na złote należności za dostawę towaru
Pytanie: Jednostka budżetowa będąca podatnikiem VAT otrzymała od kontrahenta z Wielkiej Brytanii fakturę, na której wyszczególniono zakup towaru oraz transport. Czy do takiej faktury należy...
-
Rozliczenie WNT
Pytanie: Spółka jawna 4 maja 2011 r. otrzymała fakturę z Anglii na dostawę pokryw i transport. Faktura została zaksięgowana po przeliczeniu waluty na złote: pokrywy 7.630 zł, transport 685,67 zł....
-
Zakup złomu a obowiązek podatkowy w zakresie VAT
Pytanie: Kiedy należy wystawić fakturę wewnętrzną i ująć zdarzenie w deklaracji VAT?
Złom odebraliśmy 29 czerwca 2011 r., a fakturę na zakup złomu kontrahent wystawił nam 5 lipca 2011 r. -
Zakup maszyny z Niemiec a rozliczenia w zakresie VAT
Pytanie: Zakupiliśmy maszynę od osoby fizycznej w Niemczech, która nie posiada nr VAT-UE. Jak rozliczyć i ująć tą transakcję w rejestrze VAT? Dodam, że otrzymaliśmy rachunek w wartości netto bez...
-
Wymiana wadliwego środka trwałego na lepszy - czy zachodzi WNT?
Pytanie: Urządzenie stanowiące środek trwały całkowicie zamortyzowany zostało wysłane do producenta (powiązanego kapitałowo, który posiada większość udziałów w naszej Spółce) na przegląd....
-
Jakie są zasady płacenia VAT w obrocie odpadami
Pytanie: Proszę opisać, jakie zmiany obowiązują od 1 kwietnia 2011 r. w zakresie zasad płacenia VAT w obrocie odpadami.
-
Jak wykazać w deklaracji VAT-7K sprzedaż złomu
Pytanie: W jakiej pozycji deklaracji VAT 7K wykazywać sprzedaż złomu? Co wpisywać w rubryce „stawka podatku” w fakturze sprzedaży złomu?
-
Wystawienie faktury zagranicznej
Pytanie: Po otrzymaniu faktury wewnątrzwspólnotowej wystawiłem z zastosowanie odpowiedniego kursu wymiany dwie faktury wewnętrzne, jedną w rejestrze sprzedaży, drugą w rejestrze zakupu. W jaki...
