Pytanie: Spółka z o.o., zarejestrowana jako podatnik VAT UE, zajmuje się produkcją tzw. galanterii ogrodowej (tj. płoty, donice, pergole itp.), która jest sprzedawana na rynku Unii Europejskiej. Jedna z francuskich firm na początku października zamówiła u spółki towar za ok. 250.000 EUR, który ma ona wyprodukować jeszcze w tym roku. Po wyprodukowaniu pierwszej partii towaru spółka wystawiła fakturę VAT na kwotę 50.340 EUR z datą 6 października 2011 r., stosując do tej transakcji zerową stawkę VAT. Francuska firma zapłaci nam za ten towar w ciągu 7 dni, ale odbierze go dopiero w styczniu 2012 r. W tym roku spółka francuska traktowała będzie zamówiony towar ako magazynowany na terenie Polski. Spółka w każdym miesiącu sporządza deklarację VAT-7 oraz przekazuje informacje do systemu INTRASTAT.
- Kiedy od opisanej transakcji powstanie obowiązek podatkowy do celów podatku dochodowego oraz dla celów VAT, a co za tym idzie, w którym miesiącu wykazać tę fakturę w deklaracji VAT-7?
- W jakich miesiącach ująć wartość tej faktury w informacji VAT UE i informacji INTRASTAT?
