Pytanie: W lutym 2010 r. wystawiłem fakturę na transport międzynarodowy na rzecz polskiego podatnika. Niestety zastosowałem stare przepisy i podzieliłem trasę na odcinek krajowy i odcinki poza krajem. W związku z tym zastosowałem nieprawidłowe stawki NP dla odcinków transportu poza krajem. Dnia 26 lutego 2010 r. wystawiłem fakturę korygującą dla kontrahenta z prawidłową stawką 0% dla całego (wszystkie odcinki) transportu międzynarodowego. Korekta została wystawiona juz po sporządzeniu deklaracji VAT-7 za styczeń 2010 r. Czy korektę tę ująć w ramach deklaracji VAT-7 za styczeń 2010 r. czy za luty 2010 r.?
VAT
RSS
30.03.2010
Ujęcie w deklaracji faktury korygującej zmieniającej stawkę NP na stawkę 0%
Aby przeczytać całą odpowiedź zaloguj się lub zarejestruj
Pamiętaj! Jeśli potrzebujesz odpowiedzi na swoje pytanie? Zadaj je ekspertowi. Otrzymasz szybką odpowiedź popartą podstawą prawną.
Jeśli jesteś zarejestrowanym użytkownikiem, zapraszamy do zalogowania
Nie jesteś jeszcze użytkownikiem
Portalu FK?
Tylko w Portalu FK: - jesteś na bieżąco ze zmianami w prawie
- możesz indywidualnie skonsultować się z ekspertami
- skorzystasz z bazy ponad 8 500 pytań i odpowiedzi
- masz dostęp do licznych narzędzi ułatwiających pracę
Możesz wykupić też jednorazowy dostęp do tego artykułu przez:
SMS lub Zapłac on-line
Ostatnia aktualizacja: 30.03.2010
Autor: Tomasz Krywan
Słowa kluczowe:
Porady o zbliżonej tematyce
-
Kiedy rozliczyć faktury korygujące?
Pytanie: Firma prowadzi sprzedaż mieszaną ubezpieczenia (zwolnione z VAT) oraz usługi elektryczne (opodatkowane). W styczniu 2012 r. firma musiała wystawić faktury korygujące sprzedaż zwolnioną za...
-
Przechowywanie w formie papierowej faktur wysyłanych w formie elektronicznej
Pytanie: Jesteśmy firma handlową. Zamierzamy (po otrzymaniu zgody na piśmie) wysyłać naszym odbiorcom faktury w postaci elektronicznej w formacie PDF. Większość jednak faktur będziemy wystawiać...
-
Rozliczenie faktur korygujących na przełomie roku
Pytanie: Spółka cywilna lekarzy wystawiła korektę faktury sprzedaży dla NFZ. Data wystawienia - 31.12.2011 r. Data podpisania korekty - 19.01.2012 r. Kiedy przyjąć do VAT?
-
Ujęcie w KPiR faktury korygującej
Pytanie: Spółka cywilna lekarzy wystawiła korektę faktury sprzedaży dla NFZ. Data wystawienia faktury 31.12.2011, data podpisania 19.01.2012. Kiedy wpisać do KPiR?
-
Rozliczenie świadczenia usługi transportowej a skonto udokumentowane przed powstaniem obowiązku podatkowego
Pytanie: W dniu 20 stycznia 2012 r. wykonałam usługę transportową, wystawiając w tym samym dniu fakturę VAT na 900 zł brutto, w tym 168,29 zł VAT. W dniu 25 stycznia 2012 r. wystawiłam - w związku...
-
Rozliczenie faktury korygującej odesłanej przez kontrahenta
Pytanie: W dniu 7 października 2011 r. wystawiliśmy fakturę VAT dla naszego kontrahenta za opinie techniczne, której odbiorca nie przyjął (oryginał został odesłany pocztą). W dniu 8 grudnia 2011...
-
Rozliczenie w zakresie VAT samochodu osobowego sprowadzonego z Niemiec
Pytanie: Czy sprowadzając samochód osobowy z Niemiec na działalność gospodarczą i wypełniając VAT-24 należy do wartości tego auta doliczyć zapłaconą akcyzę i w sumie zapłacić większą wartość VAT?
-
Potwierdzenie odbioru faktury możliwe w różny sposób - jest wyrok ETS!
Europejski Trybunał Sprawiedliwości (ETS) wydał długo wyczekiwany przez podatników wyrok w sprawie konieczności uzyskiwania potwierdzenia odbioru faktury korygującej przy zmniejszaniu podstawy...
-
Anulowanie jednej z dwóch faktur korygujących o podobnej treści
Pytanie: Pomyłkowo wystawiono dwie faktury korygujące dotycząca tej samej transakcji (zmiana stawki VAT ze zwolnionej na 23%). Wprawdzie odzyskaliśmy jedną z faktur od kontrahenta, jednak w naszym...
-
Korekta deklaracji VAT z tytułu zwrotu części zakupionych towarów
Pytanie: W październiku dokonaliśmy zakupu towarów i w tym samym miesiącu wystawiono nam fakturę VAT. W listopadzie zwróciliśmy część niewykorzystanego towaru i sprzedawca wystawił nam fakturę VAT...
Orzeczenia
-
Obniżenie podstawy opodatkowania i podatku należnego na podstawie korekty faktury, bez potwierdzenia jej otrzymania przez kontrahenta w terminie złożenia deklaracji (C-588/10)
-
Potwierdzenie odbioru faktury korygującej przez nabywcę, w odniesieniu do możliwości obniżenia podatku należnego (I SA/Bd 878/10)
-
Sposób rozliczenia faktur korygujących (III SA/Wa 1634/09)
-
Uzależnienie prawa do obniżenia podstawy opodatkowania i podatku należnego od posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej (III SA/Wa 742/09)
-
Prawo obniżenia podatku należnego w miesiącu wystawienia faktury korygującej w wypadku braku potwierdzenia odbioru tej faktury przez kontrahenta (I SA/Po 632/09)
-
Warunki konieczne dla uznania usługi promocyjnej za reklamę w odniesieniu do przepisów o VAT (III SA/Wa 3129/08)
