Pytanie: Jesteśmy jednostką budżetową (podatnikiem VAT). W lipcu br. zwróciliśmy się z pytaniami do Urzędu Skarbowego dotyczącymi stawek VAT w 2011 r. na wykonywane w naszym ośrodku usługi.
Pytania dotyczyły w szczególności stawek VAT na usługi rehabilitacyjne oraz usługi związane z rekreacją (m.in.: korzystanie z siłowni, sauny, aerobiku, judo, karate itp.).
W październiku br. otrzymaliśmy w formie interpretacji indywidualnej odpowiedź na zadane pytania. W konsekwencji konieczne jest dokonanie korekt podatku należnego od początku bieżącego roku. W większości przypadków mamy do czynienia z obniżką VAT należnego, jednak w przypadku siłowni, judo i karate dotąd stosowaliśmy stawki VAT 8%, obecnie jesteśmy zobligowani do stosowania stawki 23%. W ogólnym rozrachunku od początku roku, co miesiąc mamy nadpłatę VAT, która na koniec sierpnia wynosi ponad 10.000 zł.
Moje pytania dotyczą sposobu dokonania korekt.
VAT należny naliczamy na fakturach sprzedaży oraz na kasie fiskalnej. Większa część faktur korygujących będzie zawierała VAT zwolniony, a więc będziemy mieli zmniejszenie VAT-u należnego - te korekty będą dokonane po otrzymaniu potwierdzenia odbioru od kontrahenta i rozliczone w bieżącym rejestrze VAT.
Co z korektami faktur sprzedaży na które będzie zastosowana wyższa stawka VAT? Jest ich kilka na niewielkie kwoty - czy należy zrobić korekty deklaracji VAT z okresów, których dotyczyły, skoro w tych okresach będziemy mieli nadpłatę VAT?
W jaki sposób dokonać korekty VAT ze sprzedaży zarejestrowanej na kasie fiskalnej? Czy należy korygować deklaracje VAT za poszczególne miesiące, jeżeli tak to co z fakturami sprzedaży wystawionymi do paragonów - tak samo będą w większości obniżały podatek należny.
Czy korekta VAT ze sprzedaży ewidencjonowanej na kasie fiskalnej udokumentowana paragonami będzie polegała na zmianie kwoty netto i VAT (brutto bez zmian)?
Jak księgować takie operacje, by zachować zgodność ksiąg rachunkowych z rozrachunkami z urzędem skarbowym i kontrahentami?
Pytania dotyczyły w szczególności stawek VAT na usługi rehabilitacyjne oraz usługi związane z rekreacją (m.in.: korzystanie z siłowni, sauny, aerobiku, judo, karate itp.).
W październiku br. otrzymaliśmy w formie interpretacji indywidualnej odpowiedź na zadane pytania. W konsekwencji konieczne jest dokonanie korekt podatku należnego od początku bieżącego roku. W większości przypadków mamy do czynienia z obniżką VAT należnego, jednak w przypadku siłowni, judo i karate dotąd stosowaliśmy stawki VAT 8%, obecnie jesteśmy zobligowani do stosowania stawki 23%. W ogólnym rozrachunku od początku roku, co miesiąc mamy nadpłatę VAT, która na koniec sierpnia wynosi ponad 10.000 zł.
Moje pytania dotyczą sposobu dokonania korekt.
VAT należny naliczamy na fakturach sprzedaży oraz na kasie fiskalnej. Większa część faktur korygujących będzie zawierała VAT zwolniony, a więc będziemy mieli zmniejszenie VAT-u należnego - te korekty będą dokonane po otrzymaniu potwierdzenia odbioru od kontrahenta i rozliczone w bieżącym rejestrze VAT.
Co z korektami faktur sprzedaży na które będzie zastosowana wyższa stawka VAT? Jest ich kilka na niewielkie kwoty - czy należy zrobić korekty deklaracji VAT z okresów, których dotyczyły, skoro w tych okresach będziemy mieli nadpłatę VAT?
W jaki sposób dokonać korekty VAT ze sprzedaży zarejestrowanej na kasie fiskalnej? Czy należy korygować deklaracje VAT za poszczególne miesiące, jeżeli tak to co z fakturami sprzedaży wystawionymi do paragonów - tak samo będą w większości obniżały podatek należny.
Czy korekta VAT ze sprzedaży ewidencjonowanej na kasie fiskalnej udokumentowana paragonami będzie polegała na zmianie kwoty netto i VAT (brutto bez zmian)?
Jak księgować takie operacje, by zachować zgodność ksiąg rachunkowych z rozrachunkami z urzędem skarbowym i kontrahentami?
