Pytanie: W dniu 18 października 2010 r. wystawiliśmy fakturę dokumentującą wewnątrzwspólnotową dostawę towarów do kontrahenta ze Słowacji i tam też towar został wysłany. Po kilku dniach okazało się, że terytorium Słowacji jest jedynie miejscem wysyłki towaru, zaś nabywcą towaru jest firma z Niemiec, która zapłaci za towar. W tej sytuacji wystawiliśmy 28 października 2010 r. fakturę korygującą dla kontrahenta ze Słowacji minusującą całą dostawę i jednocześnie w tym samym dniu wystawiliśmy fakturę na sprzedaż towaru dla kontrahenta niemieckiego, wskazując kontrahenta słowackiego jako odbiorcę towaru. Jako datę sprzedaży wpisaliśmy datę faktycznej wysyłki towaru tj. 18 października 2010 r. Po jakim kursie należy przeliczyć fakturę dla kontrahenta z Niemiec dla celów VAT? Czy grożą nam jakieś konsekwencje karne ze względu na uchybienie terminu 7 dni na wystawienie faktury dla kontrahenta niemieckiego - przy wystawieniu poprawnej, właściwej faktury data wystawienia to 28 października 2010 r., data sprzedaży: 18 października 2010 r. Zaznaczam, że nie mieliśmy możliwości innego wystawienia faktury, ponieważ informację o błędzie uzyskaliśmy dopiero 28 października 2010 r. Jakie dokumenty należy zgromadzić, żeby spełnione zostały warunki uznania transakcji za dostawę wewnątrzwspólnotową? Towar został wysłany kurierem 18 października 2010 r. na Słowację i stamtąd mamy dowód doręczenia przesyłki wystawiony przez kuriera.
VAT
RSS
18.11.2010
Skutki wystawienia faktury dokumentującej wewnątrzwspólnotową dostawę towarów z błędnie wskazanym nabywcą
18.11.2010
Widzisz tylko początek artykułu. Uzyskaj dostęp do pełnej wersji artykułu:
18.11.2010
Portal FK to:
- dostęp do wszystkich artykułów
i wzorów dokumentów - 70 ekspertów czekających
na Twoje pytania - bieżące informacje o każdej zmianie
prawa - dostęp do licznych narzędzi
ułatwiających pracę
Możesz tylko zyskać!
Pełen dostęp do Portalu FK to jedynie 59 zł netto
(72,57 zł brutto) za 1 miesiąc.
Jednorazowy dostęp do tego artykułu
Płatność SMS
Koszt jednorazowego
dostępu do artykułu to:
9 zł netto (11,07 zł brutto)
Wyślij SMS o treści:
PLN.T4FW9 na numer 7968.
Otrzymany zwrotnie kod
wpisz w poniższe pole:
Płatność on-line
Koszt jednorazowego
dostępu do artykułu to:
5 zł netto (6,15 zł brutto).
Aby uzyskać jednorazowy dostęp do artykułu wpisz dane:
Ostatnia aktualizacja: 18.11.2010
Autor: Tomasz Krywan
Słowa kluczowe:
Porady o zbliżonej tematyce
-
Jaką stawkę VAT zastosować do usług transportu morskiego?
Pytanie: Wykonując usługi transportu unijnego, korzystamy z transportu morskiego. Za ten transport otrzymujemy faktury zbiorcze bez VAT, w załączniku podane są daty korzystania z promów. Jaką...
-
Poznaj skutki wadliwego wystawienia faktury!
Pytanie: Jestem czynnym podatnikiem VAT (również podatnikiem unijnym) i prowadzę firmę remontowo-budowlaną. W 2011 r. dla innego polskiego podatnika VAT wystawiłem fakturę VAT na usługę...
-
Płatności w walucie obcej podczas Euro 2012
Podczas Euro 2012 r. prowadzący sklepy, bary czy hotele deklarują chęć wprowadzenia dokonywania zapłaty w walucie euro. Jakie formalności powinny być spełnione, aby przeprowadzać transakcje w...
-
Czy brak potwierdzonej kopii CMR wyklucza zastosowanie 0% stawki VAT?
Pytanie: Dostarczamy towar do Niemiec. Czy brak potwierdzonej w siedzibie odbiorcy towaru kopii CMR, wyklucza zastosowanie 0% stawki VAT? Jednocześnie mamy potwierdzoną przez odbiorcę kopię...
-
Kiedy należy wystawić dokument potwierdzający WDT?
Pytanie: W dniu 22 marca 2012 r. firma z Litwy zapłaciła za maszynę, którą nasza firma odsprzedaje. Niestety ze względu na problem z transportem tej maszyny wywóz nastąpi dopiero w kwietniu. Kiedy...
-
Termin wystawiania faktur dokumentujących usługi transportowe dla odbiorców krajowych i zagranicznych
Pytanie: Firma świadczy usługi transportowe dla odbiorców krajowych i zagranicznych. Za wykonane usługi wystawia faktury VAT. Na fakturze jest data wystawienia faktury (np. 15 marca) oraz data...
-
Czy brak podstawy prawnej zwolnienia z VAT na fakturze należy uzupełnić notą księgową czy fakturą korygującą?
Pytanie: Sprzedałam samochód, który został zakupiony na fakturę VAT marża po upływie roku od zakupu. Jestem vatowcem VAT czynnym, sprzedałam go na fakturze VAT ze stawką zwolnioną, nie napisałam...
-
Jaki kurs zastosować do celów VAT?
Pytanie: Jaki zastosować kurs dla celów VAT w następującym przypadku: usługi remontowo-budowlane świadczone w Belgii, faktura wystawiona 31.01.2012, termin płatności 15.02.2012. Do celów podatku...
-
Sprzedaż samochodu niemieckiej firmie a zastosowanie stawki 0% VAT
Pytanie: Podatnik kupił we wrześniu 2011 r. samochód ciężarowy i odliczył VAT. Teraz chce go sprzedać do Niemiec (dla niemieckiej firmy). Obie strony mają VAT-UE. Z jaką stawką może go sprzedać?...
-
Transakcje wewnątrzwspólnotowe - najważniejsze informacje
Transakcje wewnątrzwspólnotowe budzą wiele wątpliwości. Podatnicy, którzy rozpoczynają tego typu transakcje, muszą zapoznać się z wieloma przepisami. Zebraliśmy dla Was najważniejsze informacje...
Orzeczenia
-
Określenie momentu dostawy towaru a prawo do korekty podatku krajowego z tytułu udokumentowanego wywozu towaru w ramach WDT lub eksportu (I FSK 640/10)
-
Dowód potwierdzający wewnątrzwspólnotową dostawę towarów, umożliwiający zastosowanie 0% stawki VAT (I SA/Sz 836/09)
-
Sposób rozliczenia faktur korygujących (III SA/Wa 1634/09)
-
Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku wystawienia faktury korygującej (I SA/Po 167/10)
-
Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, w przypadku braku kompletu dokumentów potwierdzających jej dokonanie, w rozumieniu ustawy o podatku od towarów i usług (I FSK 1500/08)
-
Obowiązek zapłaty podatku wykazanego w fakturze (FPS 2/02)
