Pytanie: Dokonujemy importu usług - zakup licencji, usługi transportu itp. Często zdarza się, że faktury za wykonane usługi otrzymujemy z dużym opóźnieniem. Na przykład faktura dotyczy usługi wykonanej w maju, z datą wystawienia sierpniową, wpływa do nas we wrześniu. Czy postępujemy prawidłowo zaliczając fakturę (korygującą) do kosztów miesiąca, którego dotyczą (w tym przypadku maj)? Czy może powinniśmy zaliczać ją do kosztów w miesiącu wystawienia lub otrzymania?
VAT
RSS
19.11.2010
Moment rozliczenia VAT w imporcie usług
19.11.2010
Widzisz tylko początek artykułu. Uzyskaj dostęp do pełnej wersji artykułu:
19.11.2010
Portal FK to:
- dostęp do wszystkich artykułów
i wzorów dokumentów - 70 ekspertów czekających
na Twoje pytania - bieżące informacje o każdej zmianie
prawa - dostęp do licznych narzędzi
ułatwiających pracę
Możesz tylko zyskać!
Pełen dostęp do Portalu FK to jedynie 59 zł netto
(72,57 zł brutto) za 1 miesiąc.
Jednorazowy dostęp do tego artykułu
Płatność SMS
Koszt jednorazowego
dostępu do artykułu to:
9 zł netto (11,07 zł brutto)
Wyślij SMS o treści:
PLN.T4FW9 na numer 7968.
Otrzymany zwrotnie kod
wpisz w poniższe pole:
Płatność on-line
Koszt jednorazowego
dostępu do artykułu to:
5 zł netto (6,15 zł brutto).
Aby uzyskać jednorazowy dostęp do artykułu wpisz dane:
Ostatnia aktualizacja: 19.11.2010
Autor: Krzysztof Rustecki
Słowa kluczowe:
Porady o zbliżonej tematyce
-
Powstawanie obowiązku podatkowego przy świadczeniu usług konserwacyjnych w ramach dyżuru
Pytanie: Czy pełniąc dyżur konserwacji hydraulicznej dla spółdzielni mieszkaniowej podlegam obowiązuje mnie szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w VAT( art. 19 ust. 13 pkt 2 lit. d...
-
Jak prawidłowo ująć fakturę korygującą dotyczącą lat poprzednich?
Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca działalność produkcyjną (księgi rachunkowe) otrzymała faktury korygujące wystawione w kwietniu br. Korekty dotyczą faktur wystawionych przez kontrahenta w 2009...
-
Jaką stawkę VAT zastosować do usług transportu morskiego?
Pytanie: Wykonując usługi transportu unijnego, korzystamy z transportu morskiego. Za ten transport otrzymujemy faktury zbiorcze bez VAT, w załączniku podane są daty korzystania z promów. Jaką...
-
Jak rozliczyć podatkowo wydatki na ubezpieczenie firmy?
Pytanie: W styczniu otrzymujemy polisę ubezpieczeniową na rok kalendarzowy, którą opłacamy w ratach kwartalnych, za kwartał z góry. Jak powinniśmy rozliczyć podatkowo koszty ubezpieczenia firmy...
-
Refakturowanie usług - faktura uproszczona
Pytanie: Sprzedaliśmy towar na Litwę i wystawiliśmy WDT. Transportu towaru dokona firma spedycyjna, która wystawi fakturę naszej firmie, natomiast my refakturujemy koszty transportu na firmę z...
-
Jak udokumentować przekazanie materiałów na cele osobiste podatnika?
Pytanie: Podatnik w ramach firmy (podatnik VAT, PKPiR) wykonującej usługi ogólnobudowlane zamierza wybudować sobie dom jednorodzinny o całkowitej powierzchni użytkowej do 300 m kw. Materiały...
-
Czy wydatki na konsumpcję są kosztem?
Pytanie: Spółdzielnia otworzyła sklep po modernizacji i włączeniu go do sieci Gama. Na otwarcie zaproszeni byli przedstawiciele sąsiednich spółdzielni, których poczęstowano obiadem w restauracji....
-
Wykonywanie usług przez kontrahenta z zagranicy - kto rozlicza VAT?
Pytanie: W ramach prowadzonej działalności podpisałam umowę o współpracę z osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą zarejestrowaną w Wielkiej Brytanii. Przedmiotem umowy są następujące...
-
Otrzymanie zagubionych faktur po zamknięciu roku obrotowego
Pytanie: Jednostka otrzymała duplikaty faktur oraz faktury (zagubione przez pracownika) po zamknięciu roku obrotowego i złożeniu zeznania podatkowgo. Czy w tej sytuacji należy ponownie otwierać...
-
Udzielenie rabatu w wysokości 100% ceny sprzedaży - skutki podatkowe
Pytanie: Jakie konsekwencje podatkowe (PIT, VAT) niesie wystawienie kontrahentowi faktury z 100% rabatem, czyli za 0 zł? Sprzedaż (bez opłaty) dotyczyła towarów handlowych.
Orzeczenia
-
Możliwość skorzystania z obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego przy nabyciu towarów i usług, za dany okres rozliczeniowy a utrata faktur w pożarze (I SA/Bk 98/11)
-
Moment powstania obowiązku podatkowego w zakresie VAT, w przypadku usług transportowych (I FSK 540/10)
-
Miejsce świadczenia usług magazynowania i przechowywania towarów w podatku VAT (I SA/Po 572/10)
-
Koszty poniesione w walutach obcych (II FSK 942/09)
-
Sposób rozliczenia faktur korygujących (III SA/Wa 1634/09)
-
Wydatki na powiększenie kapitału zakładowego a koszty uzyskania przychodu w podatku dochodowym od osób prawnych (II FSK 1450/08)
-
Dodatkowe zobowiązanie podatkowe oraz charakter decyzji ustalającej takie zobowiązanie (I SA/Rz 866/09)
-
Możliwość zaliczenia wydatku w postaci odsetek od pożyczki do kosztów uzyskania przychodu w CIT (II FSK 551/08)
-
Wpływ wystawienia faktury na obowiązek podatkowy w zakresie podatku od towarów i usług (I SA/Sz 303/09)
-
Wydatki poniesione w związku z przygotowaniem emisji publicznej akcji, w odniesieniu do przepisów określających możliwość uznawania określonych wydatków za koszty uzyskania przychodów (I SA/Rz 657/09)
