Pytanie: Spółka z o.o. będąca podatnikiem VAT-UE poniosła koszty zakupu: biletu lotniczego krajowego (opodatkowane stawką 7% i 22%) na trasę krajową, usługi cateringowej (opodatkowane stawką 7%) oraz usługi gastronomicznej (opodatkowanej stawką 7%). W obu przypadkach świadczonych w kraju. Następnie jeszcze z datą 31 grudnia 2010 r. na te usługi powinna zostać wystawiona refaktura z tytułu kosztów dla firmy z Czech (podatnik VAT-UE). Jakie stawki VAT powinny być zastosowane na wystawianej refakturze dla każdego z wymienionych rodzajów usług, czy jeszcze zgodne z ustawą obowiązującą w 2010 r., czy też już według nowych stawek?
VAT
RSS
10.02.2011
Moment powstania obowiązku podatkowego a stawka VAT
Aby przeczytać całą odpowiedź zaloguj się lub zarejestruj
Pamiętaj! Jeśli potrzebujesz odpowiedzi na swoje pytanie? Zadaj je ekspertowi. Otrzymasz szybką odpowiedź popartą podstawą prawną.
Jeśli jesteś zarejestrowanym użytkownikiem, zapraszamy do zalogowania
Nie jesteś jeszcze użytkownikiem
Portalu FK?
Tylko w Portalu FK: - jesteś na bieżąco ze zmianami w prawie
- możesz indywidualnie skonsultować się z ekspertami
- skorzystasz z bazy ponad 8 500 pytań i odpowiedzi
- masz dostęp do licznych narzędzi ułatwiających pracę
Możesz wykupić też jednorazowy dostęp do tego artykułu przez:
SMS lub Zapłac on-line
Ostatnia aktualizacja: 10.02.2011
Autor: Marian Szałucki
Słowa kluczowe:
Porady o zbliżonej tematyce
-
Powstawanie obowiązku podatkowego przy świadczeniu usług konserwacyjnych w ramach dyżuru
Pytanie: Czy pełniąc dyżur konserwacji hydraulicznej dla spółdzielni mieszkaniowej podlegam obowiązuje mnie szczególny moment powstania obowiązku podatkowego w VAT( art. 19 ust. 13 pkt 2 lit. d...
-
Refakturowanie usług - faktura uproszczona
Pytanie: Sprzedaliśmy towar na Litwę i wystawiliśmy WDT. Transportu towaru dokona firma spedycyjna, która wystawi fakturę naszej firmie, natomiast my refakturujemy koszty transportu na firmę z...
-
Wykonywanie usług przez kontrahenta z zagranicy - kto rozlicza VAT?
Pytanie: W ramach prowadzonej działalności podpisałam umowę o współpracę z osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą zarejestrowaną w Wielkiej Brytanii. Przedmiotem umowy są następujące...
-
Jak rozliczyć leasing systemów alarmowych?
Pytanie: Jesteśmy firmą wykonującą systemy alarmowe. Zlecający chce za wykonaną pracę i materiały rozliczyć się w formie leasingu. Spłata nastąpi w 12 miesięcznych ratach od daty odbioru. Czy...
-
Moment powstania obowiązku podatkowego przy sprzedaży przez internet
Powszechna jest sprzedaż towarów za pośrednictwem serwisów internetowych. Powstaje w związku z tym pytanie o moment powstania obowiązku podatkowego w takim wypadku. Szczegóły poznasz w tekście!
-
Rozliczenie usług reklamowych świadczonych przez Facebooka
Pytanie: Jesteśmy firmą podmiotowo zwolnioną z VAT, ale zarejestrowaną jako podatnik UE. Korzystamy z usług Facebooka zarejestrowanego w Irlandii, który świadczy nam usługi reklamowe. Za każde...
-
Rozliczenie podatkowe wykonania usługi naprawy samochodów ciężarowych
Pytanie: Jesteśmy warsztatem samochodowym naprawiającym samochody ciężarowe. W dniu 26 marca wykonaliśmy naprawę samochodów ciężarowych naszemu odbiorcy. Klient zapłacił w kasie firmy za wykonaną...
-
Miejsce opodatkowania w przypadku usług świadczonych dla niemieckiego kontrahenta
Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą, która polega na świadczeniu usług związanych z produkcją filmów i programów telewizyjnych. Głównym odbiorcą moich usług jest firma...
-
Jak sklasyfikować posiłki profilaktyczne?
Pytanie: Nasza firma prowadzi działalność gastronomiczną, w ramach której przygotowuje m.in. posiłki profilaktyczne dla firm zewnętrznych. Jakie PKWiU dotyczy posiłków profilaktycznych, z którego...
-
Termin wystawiania faktur dokumentujących usługi transportowe dla odbiorców krajowych i zagranicznych
Pytanie: Firma świadczy usługi transportowe dla odbiorców krajowych i zagranicznych. Za wykonane usługi wystawia faktury VAT. Na fakturze jest data wystawienia faktury (np. 15 marca) oraz data...
Orzeczenia
-
Możliwość skorzystania z obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego przy nabyciu towarów i usług, za dany okres rozliczeniowy a utrata faktur w pożarze (I SA/Bk 98/11)
-
Samodzielność wykonywania działalności gospodarczej jako warunek posiadania statusu podatnika VAT (I FSK 631/10)
-
Moment powstania obowiązku podatkowego w zakresie VAT, w przypadku usług transportowych (I FSK 540/10)
-
Miejsce świadczenia usług magazynowania i przechowywania towarów w podatku VAT (I SA/Po 572/10)
-
Dowód potwierdzający wewnątrzwspólnotową dostawę towarów, umożliwiający zastosowanie 0% stawki VAT (I SA/Sz 836/09)
-
Sposób rozliczenia faktur korygujących (III SA/Wa 1634/09)
-
Dodatkowe zobowiązanie podatkowe oraz charakter decyzji ustalającej takie zobowiązanie (I SA/Rz 866/09)
-
Wpływ wystawienia faktury na obowiązek podatkowy w zakresie podatku od towarów i usług (I SA/Sz 303/09)
-
Prawo do rozporządzania towarem jak właściciel w przypadku dostawy towarów i moment otrzymania faktury, w odniesieniu do nabycia prawa do odliczenia podatku naliczonego (I SA/Rz 511/09)
