Pytanie: Prowadzę działalność zarówno opodatkowaną VAT, jak i zwolnioną od VAT. Jak będzie wyglądało rozliczenie miesięczne, liczone na podstawie obliczonej proporcji stosowanej do odliczania podatku naliczonego? Załóżmy, że proporcja wstępna dla roku wynosi 20%. Jak zaksięgować fakturę w ewidencji zakupu (zakupy wykorzystywane zarówno do czynności opodatkowanych, jak i zwolnionych): netto: 1.000 zł, VAT: 220 zł, brutto: 1.220 zł.) Czy mam zaksięgować w całości tylko 20% czy też wartość netto, a 20% z 220 zł?
VAT
RSS
26.01.2009
Księgowanie w ewidencji VAT faktur przy częściowym prawie do odliczenia
26.01.2009
Widzisz tylko początek artykułu. Uzyskaj dostęp do pełnej wersji artykułu:
26.01.2009
Portal FK to:
- dostęp do wszystkich artykułów
i wzorów dokumentów - 70 ekspertów czekających
na Twoje pytania - bieżące informacje o każdej zmianie
prawa - dostęp do licznych narzędzi
ułatwiających pracę
Możesz tylko zyskać!
Pełen dostęp do Portalu FK to jedynie 59 zł netto
(72,57 zł brutto) za 1 miesiąc.
Jednorazowy dostęp do tego artykułu
Płatność SMS
Koszt jednorazowego
dostępu do artykułu to:
9 zł netto (11,07 zł brutto)
Wyślij SMS o treści:
PLN.T4FW9 na numer 7968.
Otrzymany zwrotnie kod
wpisz w poniższe pole:
Płatność on-line
Koszt jednorazowego
dostępu do artykułu to:
5 zł netto (6,15 zł brutto).
Aby uzyskać jednorazowy dostęp do artykułu wpisz dane:
Ostatnia aktualizacja: 26.01.2009
Autor: Tomasz Krywan
Słowa kluczowe:
Porady o zbliżonej tematyce
-
Gdzie w deklaracji VAT wpisać kwotę korygowanego VAT?
Pytanie: Moje pytanie dotyczy korekty podatku VAT przy sprzedaży samochodu będącego środkiem trwałym, a który jest sprzedany po roku użytkowania. Czy kwota (4/5) korygowanego podatku powinna być...
-
Jak zaksięgować w PKPiR i rejestrze VAT zakup towarów z państwa trzeciego?
Pytanie: Czynny podatnik VAT rozliczający się na zasadach ogólnych (PKPiR) dokonuje zakupu towaru w postaci drobnych akcesoria do kamer i telefonów - kable oraz tzw. adaptery z Chin (CN ). Odprawę...
-
Data księgowania faktury za energię elektryczną w KPiR oraz ewidencji VAT
Pytanie: Podatnik otrzymał fakturę za energię elektryczną wystawioną 20 stycznia 2012 r. z terminem płatności 4 marca 2012 r. Podatnik jest czynnym podatnikiem VAT oraz prowadzi KPiR. Z jaką datą...
-
Rozliczenie świadczenia usługi transportowej a skonto udokumentowane przed powstaniem obowiązku podatkowego
Pytanie: W dniu 20 stycznia 2012 r. wykonałam usługę transportową, wystawiając w tym samym dniu fakturę VAT na 900 zł brutto, w tym 168,29 zł VAT. W dniu 25 stycznia 2012 r. wystawiłam - w związku...
-
Opodatkowanie sprzedaży detalicznej zwolnionej z obowiązku stosowania kasy fiskalnej na podstawie struktury zakupu
Pytanie: Weterynarz prowadzi działalność gospodarczą i świadczy usługi weterynaryjne, a także sprzedaje zakupiony towar. Nie ma zainstalowanej kasy fiskalnej. Obrót gotówkowy wykazuje w ewidencji...
-
Wykazywanie zakupów zwolnionych od podatku w deklaracjach VAT
Pytanie: Czy należy ująć w deklaracji VAT-7 w poz. 51 zakupy usług na podstawie faktur ze stawką „ZW” (np. usługi świadczone przez szpital, usługi za szkolenie pracowników, usługi pocztowe,...
-
Ujęcie w KPiR opłaconych składek na ZUS właściciela firmy
Pytanie: Rozpocząłem działalność w lipcu 2011 r. Jestem na książce przychodów i rozchodów na zasadach ogólnych, jestem vatowcem. Jak w księdze (gdzie i w jakiej wysokości) wpisuję opłacony ZUS...
-
Przychód otrzymany z tytułu nienależycie wykonanego zlecenia
Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą (KPiR, VAT, podatek liniowy). Ze zleceniobiorcą podpisałam umowę zlecenia, w której określiłam, że w przypadku niewykonania zlecenia należycie i w...
-
Obliczenia podstawy opodatkowania z uwzględnieniem zasady „rachunku w stu”
Pytanie: Spółka jawna 7 marca 2011 r. sprzedała samochód ciężarowy dla obywatela Ukrainy. Jednakże do 12 maja 2011 r. nie uzyskała ona potwierdzenia z urzędu celnego o wywozie tego samochodu poza...
-
Dostawa materiałów podstawowych w KPiR
Pytanie: Pod jaką datą należy ująć w podatkowej księdze przychodów i rozchodów (KPiR) oraz w ewidencji dla celów VAT dostawę materiałów podstawowych? Data wystawienia faktury VAT jest wcześniejsza...
