Pytanie: Jestem właścicielem jednoosobowej działalności gospodarczej. Moja firma zajmuje się produkcją i sprzedażą wyrobów na terenie Polski i do krajów UE. Jestem czynnym podatnikiem VAT zarejestrowanym i posiadającym numer identyfikacji podatkowej na potrzeby handlu z UE.
W 2009 r. dokonywałem własnym środkiem transportu dostawy moich wyrobów do Francji. Na terenie tego kraju samochód dwukrotnie odmówił posłuszeństwa i była konieczna jego naprawa. Otrzymałem od francuskich kontrahentów dwie faktury:
Czy prawidłowo potraktowałem drugą fakturę w całości jako import usług, wystawiłem do niej fakturę wewnętrzną z naliczonym podatkiem VAT 22% i ująłem w deklaracji VAT po stronie VAT należnego jednocześnie odliczając tą samą kwotę VAT?
W 2009 r. dokonywałem własnym środkiem transportu dostawy moich wyrobów do Francji. Na terenie tego kraju samochód dwukrotnie odmówił posłuszeństwa i była konieczna jego naprawa. Otrzymałem od francuskich kontrahentów dwie faktury:
- Faktura wystawiona na moją firmę, bez podanego NIP UE mojej firmy z naliczonym 19,60% VAT (stawka obowiązująca we Francji) dokumentująca zakup części do auta, opłacona przez kierowcę gotówką w kwocie brutto dokumentu,
- Faktura wystawiona na moje imię i nazwisko oraz adres zamieszkania z podanym NIP UE mojej firmy z zastosowaną 0% stawką VAT dokumentująca przyjęcie zgłoszenia o awarii, holowanie, diagnostykę komputerową, wykasowanie błędów oraz zestaw naprawczy.
Czy prawidłowo potraktowałem drugą fakturę w całości jako import usług, wystawiłem do niej fakturę wewnętrzną z naliczonym podatkiem VAT 22% i ująłem w deklaracji VAT po stronie VAT należnego jednocześnie odliczając tą samą kwotę VAT?
