Pytanie: Prowadzę księgowość dla małego podatnika, rozliczającego VAT kwartalnie metodą kasową. Podatnik zapłacił za usługę pośrednictwa internetowego za lipiec i sierpień 2008 r. na podstawie informacji e-mailowej o wysokości zobowiązania. Zapłata była dokonana odpowiednio w sierpniu i we wrześniu. Podatnik nie otrzymał do dnia złożenia deklaracji kwartalnej VAT-7K za III kwartał faktur za przedmiotową usługę. Faktura za pośrednictwo została wystawiona dopiero 22 października i wpłynęła do nas 28 października 2008 r. Czy mogę wykazać te faktury w deklaracji VAT-7K za IV kwartał lub skorygować deklaracje VAT-7K za III kwartał, pomimo że faktura jest z datą październikową?
VAT
RSS
26.01.2009
Faktura otrzymana w kolejnym kwartale przez małego podatnika stosującego metodę kasową
26.01.2009
Widzisz tylko początek artykułu. Uzyskaj dostęp do pełnej wersji artykułu:
26.01.2009
Portal FK to:
- dostęp do wszystkich artykułów
i wzorów dokumentów - 70 ekspertów czekających
na Twoje pytania - bieżące informacje o każdej zmianie
prawa - dostęp do licznych narzędzi
ułatwiających pracę
Możesz tylko zyskać!
Pełen dostęp do Portalu FK to jedynie 59 zł netto
(72,57 zł brutto) za 1 miesiąc.
Jednorazowy dostęp do tego artykułu
Płatność SMS
Koszt jednorazowego
dostępu do artykułu to:
9 zł netto (11,07 zł brutto)
Wyślij SMS o treści:
PLN.T4FW9 na numer 7968.
Otrzymany zwrotnie kod
wpisz w poniższe pole:
Płatność on-line
Koszt jednorazowego
dostępu do artykułu to:
5 zł netto (6,15 zł brutto).
Aby uzyskać jednorazowy dostęp do artykułu wpisz dane:
Ostatnia aktualizacja: 26.01.2009
Autor: Tomasz Krywan
Słowa kluczowe:
Porady o zbliżonej tematyce
-
Przekazanie samochodu z firmy męża do firmy żony - konsekwencje podatkowe
Pytanie: Wraz z mężem (wspólność majątkowa) prowadzimy odrębne jednoosobowe działalności gospodarcze opodatkowane według skali (PKPiR, podatnicy VAT). W lutym 2012 r. mój mąż zawiesił swoją...
-
Czy od nabytego w 2010 r. samochodu z homologacją ciężarową przysługiwało pełne prawo do odliczenia VAT?
Pytanie: Czynny podatnik VAT i rozliczający się na zasadach ogólnych (PKPiR) zakupił 13.12.2010 r. samochód. Na fakturze VAT, w dowodzie rejestracyjnym i świadectwie homologacji, jest samochód...
-
Spółka z o.o. w organizacji - czy może być nabywcą i otrzymywać faktury?
Pytanie: Spółka z o.o. chce wnieść do nowo założonej spółki z o.o. nieruchomość w formie aportu. W akcie notarialnym ma być zapis, że spółka A wnosi do nowej spółki B aport w formie nieruchomości...
-
Zwolnienie z opodatkowania VAT rolnika - na jakich zasadach?
Pytanie: Rolnik, który wybrał zasady ogólne podatku VAT, wykorzystuje ciągnik na podstawie umowy użyczenia. Czy ma prawo do odliczenia VAT-u z faktury za przegląd pojazdu? Rolnik wybrał zasady...
-
Korekta faktur w przypadku ubezpieczenia z tytułu leasingu
Pytanie: Firma leasingowa wystawiła spółce fakturę korygującą kwotę VAT. Korekta dotyczy ubezpieczenia z tytułu leasingu, koszt tego ubezpieczenia był ze stawką zwolnioną. W grudniu 2011 r. firma...
-
Najdogodniejsza forma obniżenia zadłużenia
Pytanie: Zwracam się z pytaniem odnośnie formy rozliczenia z kontrahentem rozrachunków. Jesteśmy spółką wynajmującą lokale mieszkalne i użytkowe. Właściciel, salon kosmetyczny jako najemca lokalu...
-
Organizacja konkursu i zakup nagród - co z kosztami podatkowymi?
Pytanie: Firma zorganizowała konkurs z dziedziny energetyki dla dzieci ze szkół podstawowych. Zakupiono nagrody dla uczestników (dostały je zarówno szkoły, jak i najlepsi uczniowie). Jak należy...
-
Jak rozliczyć zakup komputera na raty?
Pytanie: Prowadzę KPiR. Zakupiłam komputer na raty (2 lata). Faktura została wystawiona 21 października 2011 r. na cała kwotę z adnotacją „do zapłaty”. Kiedy i jak ująć w koszty uzyskania...
-
Rozliczenie VAT z faktury wystawionej we wrześniu, której termin zapłaty przypada na październik
Pytanie: Rozliczam spółkę z o.o. Dostawca wystawił fakturę VAT z zapisem: usługa telekomunikacyjna, która dotyczyła tylko przepięcia numerów telefonów. Kiedy prawidłowo można odliczyć...
-
Księgowanie kosztów rat leasingowych i odliczonego VAT
Pytanie: Klient mojego biura rachunkowego wyraził wolę zamiany przedmiotu leasingu operacyjnego po 14 miesiącach od zawarcia umowy. Powodem była mała przydatność maszyny, którą leasingował i chęć...
Orzeczenia
-
Prawo do odliczenia VAT naliczonego w związku z wydatkami inwestycyjnymi dokonanymi przez wspólników przed zawiązaniem i rejestracją spółki (C-280/10)
-
Procedura zatwierdzania faktur między dostawcą towarów (usługodawcą) a wystawiającym faktury nabywcą towarów (usługobiorcą) (I FSK 1053/10)
-
Możliwość odliczenia podatku naliczonego od zakupu samochodu osobowego (I FSK 78/09)
-
Prawo do rozporządzania towarem jak właściciel w przypadku dostawy towarów i moment otrzymania faktury, w odniesieniu do nabycia prawa do odliczenia podatku naliczonego (I SA/Rz 511/09)
-
Rozumienie pojęcia "udzielenie pisemnej interpretacji" przepisów prawa podatkowego, o którym mowa w art. 14a i 14b ustawy Ordynacja podatkowa ze stanu prawnego obowiązującego w 2005 r.(I FPS 2/08)
