VAT
RSS
26.01.2009
Działalność związana z turystyką a VAT
Pytanie: Rozliczam spółkę z o.o., która nie jest biurem turystycznym, a w przedmiocie działalności (poza działalnością przeważającą) posiada wpis KRS: 55-hotele i restauracje, 63-działalność wspomagająca transport, działalność związana z turystyką, 92-działalność związana z kulturą, rekreacją i sportem. Jesteśmy na pełnej księgowości. Nasza spółka zakupiła wczasy od spółki cywilnej. W lutym wystawiono paragon fiskalny (7% VAT) brutto 200 zł. Jest to zaliczka na zakup od ww. spółki wczasów, wpłata na konto bankowe była w marcu i wyniosła 100 zł brutto, w kwietniu - paragon fiskalny VAT 7%, wpłata brutto 500 zł.
W kwietniu otrzymałam od spółki cywilnej fakturę VAT dotyczącą ww. wpłat w kwocie brutto 600 zł, netto 560,75zł, a VAT 39,25 zł (7% stawka) w treści: nocleg i wyżywienie w okresie 15-30 kwietnia 2006 r. PKW i N 55.23.12. Jak powyższe dokumenty powinnam przyjąć w rejestrach VAT, kiedy odliczyć podatek należny VAT, czy powinnam zastosować zasady ogólne, czy stosować art. 119 dotyczący marży, jeżeli firma do zakupionych wczasów nie ewidencjonuje swoich kosztów?
Jak właściwie zaksięgować te zdarzenia? Czy w deklaracji VAT-7 powinnam zakreślać art. 119? Te same wątpliwości mam odnośnie do wynajmu przez naszą spółkę domków na wypoczynek (dla osób fizycznych i prawnych). Pracuje w tej firmie od niedawna, a stosowane w przeszłości zasady budzą moje wątpliwości.
W kwietniu otrzymałam od spółki cywilnej fakturę VAT dotyczącą ww. wpłat w kwocie brutto 600 zł, netto 560,75zł, a VAT 39,25 zł (7% stawka) w treści: nocleg i wyżywienie w okresie 15-30 kwietnia 2006 r. PKW i N 55.23.12. Jak powyższe dokumenty powinnam przyjąć w rejestrach VAT, kiedy odliczyć podatek należny VAT, czy powinnam zastosować zasady ogólne, czy stosować art. 119 dotyczący marży, jeżeli firma do zakupionych wczasów nie ewidencjonuje swoich kosztów?
Jak właściwie zaksięgować te zdarzenia? Czy w deklaracji VAT-7 powinnam zakreślać art. 119? Te same wątpliwości mam odnośnie do wynajmu przez naszą spółkę domków na wypoczynek (dla osób fizycznych i prawnych). Pracuje w tej firmie od niedawna, a stosowane w przeszłości zasady budzą moje wątpliwości.
UWAGA: dokument jest dostępny tylko dla zarejestrowanych użytkowników.
Jeśli jesteś zarejestrowanym użytkownikiem, zapraszamy do zalogowania
Nie jesteś jeszcze użytkownikiem
Portalu FK?
Tylko w Portalu FK: - jesteś na bieżąco ze zmianami w prawie
- możesz indywidualnie skonsultować się z ekspertami
- skorzystasz z bazy ponad 8 500 pytań i odpowiedzi
- masz dostęp do licznych narzędzi ułatwiających pracę
Możesz wykupić też jednorazowy dostęp do tego artykułu przez:
SMS lub Zapłac on-line
Ostatnia aktualizacja: 26.01.2009
Autor: Rafał Paciorkiewicz
