Tutaj znajdziesz wszystko, co musisz wiedzieć na temat m.in.: klasyfikacji towarów i usług, zasad stosowania prawidłowych stawek VAT, wystawiania faktur, ustalania miejsca świadczenia usług, transakcji wewnątrzwspólnotowych i wiele innych. Zapoznaj się z aktualnymi zmianami prawa - w dziale nowości - i poradami ekspertów. Wszystkie najważniejsze informacje na temat VAT w jednym miejscu.
VAT
RSS
VAT
Najnowsze pytania i odpowiedzi w dziale VAT
- Stawka VAT na usługę opracowania strategii marketingowej (3.02.2012)
- Sprzedaż przedsiębiorstwa a podatek odliczony przy zakupie składników tego przedsiębiorstwa (2.02.2012)
- Obowiązek rozliczenia VAT z tytułu importu od zakupu licencji i oprogramowania od unijnego dostawcy (2.02.2012)
- Czy spółka może odliczyć podatek naliczony przed rozpoczęciem działalności? (1.02.2012)
- Sprzedaż na rzecz pracowników a kasy rejestrujące (1.02.2012)
- Opodatkowanie sprzedaży budynków nabytych w 1996 r. (31.01.2012)
Nowości VAT
- Potwierdzenie odbioru faktury możliwe w różny sposób - jest wyrok ETS!
- Zwrot VAT dla organów wojskowych
- ETS wypowie się w sprawie polskich przepisów ustawy o VAT dotyczących momentu opodatkowania przy usługach transportowych i spedycyjnych
- Będą zmiany w zakresie e-faktur oraz zwolnień podmiotowych VAT
- Skutki podatkowe wprowadzenia do obrotu pustej faktury
Więcej w dziale Nowości VAT
Zakres opodatkowania
- Opodatkowanie VAT świadczeń częściowo sfinansowanych ze środków ZFSŚ, częściowo zaś opłacanych przez pracowników
- Opodatkowanie nieodpłatnego przekazywania materiałów promocyjnych przez galerię promującą sztukę
- Czy umowy zlecenia z instruktorami narciarskimi można uwzględnić przy obliczaniu marży?
- Wniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa aportem a odliczony podatek naliczony
- Zakup w Niemczech używanego samochodu osobowego od osoby fizycznej a informacja podsumowująca VAT-UE
Więcej w dziale Zakres opodatkowania
Dostawa towarów i świadczenie usług
- Czy przekazanie gratisu rodzi obowiązek naliczenia podatku VAT?
- Czy dostawę towarów może opodatkować nabywca?
- Zużycie towarów na potrzeby firmy a VAT
- Nieodpłatnie wydane towary na potrzeby firmy - zmiany!
- Przekazanie towarów żywnościowych dla pracowników
Więcej w dziale Dostawa towarów i świadczenie usług
Darowizny, nieodpłatne przekazania, małe prezenty
- Darowanie samochodu po leasingu a skutki w VAT
- Rozliczenie prezentów świątecznych dla kontrahentów w zakresie PIT, CIT i VAT
- Przekazanie przez firmę własnych wyrobów na cele promocyjne a podstawa opodatkowania
- Jak rozliczyć zakup alkoholu na spotkanie z kontrahentami oraz przekazanie im prezentów?
- Dyplomy i statuetki dla uczestników szkoleń a VAT
Więcej w dziale Darowizny, nieodpłatne przekazania, małe prezenty
Transakcje wewnątrzwspólnotowe (WNT, przemieszczenie, składy konsygnacyjne, WDT)
- Termin rozliczenia WNT w deklaracji VAT-7
- Nabycie towarów od dostawcy z UE składowanych w magazynie czasowym w Polsce
- Warunki wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów przy wywozie towarów przez nabywcę
- Jak dokumentować transakcję dostawy towaru niemieckiemu kontrahentowi?
- Jak prawidłowo rozliczyć WNT?
Więcej w dziale Transakcje wewnątrzwspólnotowe (WNT, przemieszczenie, składy konsygnacyjne, WDT)
Likwidacja działalności
- Zaprzestanie wykonywania czynności podlegających opodatkowaniu przez małżonkę będącą współwłaścicielką wynajmowanego lokalu użytkowego
- Skutki w VAT sprzedaży samochodu w trakcie zawieszenia działalności gospodarczej spółki cywilnej
- Likwidacja działalności gospodarczej dla celów VAT
- Kiedy rozliczyć podatki za ostatni okres przed zawieszeniem działalności?
- Kontynuowanie świadczenia usług najmu po likwidacji działalności gospodarczej a obowiązek sporządzenia i opodatkowania remanentu likwidacyjnego
Więcej w dziale Likwidacja działalności
Podatnicy i płatnicy (właściwość organów, limit - mały podatnik)
- Wykonanie strony internetowej na umowę o dzieło - co z VAT
- Opodatkowanie dostaw złomu złota
- Dostawy opon a obowiązek rozliczania podatku przez nabywcę
- Jaka stawka na fakturze za złom od 1 stycznia 2011 r.?
- Przychody małżonków z wynajmu
Więcej w dziale Podatnicy i płatnicy (właściwość organów, limit - mały podatnik)
Obowiązek podatkowy
- Zakup usługi transportu a moment powstania obowiązku podatkowego
- Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w przypadku importu usług organizacji targów i wystaw?
- Powstawanie obowiązku podatkowego przy świadczeniu usług badania betonu pod względem wytrzymałościowym
- Rozliczenie partycypacji w kosztach budowy i pracy odbiorców a VAT
- Powstawanie obowiązku podatkowego w podatku VAT z tytułu obciążania nabywców usług spedycyjnych równowartością opłat demurrage
Więcej w dziale Obowiązek podatkowy
Miejsce świadczenia
- Miejsce świadczenia usług informatycznych dla brytyjskiego kontrahenta posiadającego polski rachunek bankowy
- Opodatkowanie usług budowlanych wykonywanych na terytorium Austrii
- Wykonywanie usług geodezyjnych w Polsce i Niemczech - gdzie powinny być opodatkowane?
- Wykazywanie w deklaracjach VAT usług transportowych świadczonych dla firmy niemieckiej
- Dokumentowanie dostaw mebli kuchennych montowanych w innych państwach członkowskich
Więcej w dziale Miejsce świadczenia
Podstawa opodatkowania (zwiększenia, zmniejszenia obrotu)
- Obciążenie dodatkowymi kosztami przez dostawcę importowanych towarów
- Dopuszczalność refakturowania kosztów mediów na najemców
- Czy czynsz najmu należy powiększyć o koszty mediów?
- Podstawa opodatkowania przy wnoszeniu aportu rzeczowego - skutki podatkowe i księgowania
- Dopuszczalność refakturowania kosztów mediów na najemców
Więcej w dziale Podstawa opodatkowania (zwiększenia, zmniejszenia obrotu)
Import towarów, zwolnienia z tytułu importu towarów
- Towar w magazynie w części odprawiony na zasadach ogólnych a w części w ramach procedury uproszczonej - jak ujmować sprzedaż towaru w księgach
- W jakim momencie powstaje obowiązek rozliczenia podatku należnego z tytułu importu towarów?
- Rozliczenie przywozu towaru z USA do Polski
- Dokumenty potwierdzające rozliczenie kwoty podatku należnego z tytułu importu w deklaracji VAT-7
- Rozliczanie VAT należnego od importu w deklaracji VAT-7
Więcej w dziale Import towarów, zwolnienia z tytułu importu towarów
Import usług
- Obowiązek rozliczenia VAT z tytułu importu od zakupu licencji i oprogramowania od unijnego dostawcy
- Data otrzymania i wystawienia faktury a obowiązek podatkowy w imporcie usług
- Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w imporcie usług?
- Import usług w zakresie transakcji płatniczych - czy jest zwolnione z VAT?
- Czy fakturę za poniesione koszty promocyjne zagranicą należy uznać jako import usług?
Więcej w dziale Import usług
Eksport towarów
- Eksport maszyn rolniczych do kraju trzeciego a stawka VAT
- WDT czy eksport - jak rozliczyć w deklaracji?
- Eksport pośredni a brak dokumentu wywozu towaru
- Treść faktury przy WDT i eksporcie
- Zobacz, jak rozliczać eksport w księgach i deklaracjach
Więcej w dziale Eksport towarów
Stawki podatku (PKWiU, tabele ze stawkami obniżonymi)
- Stawka VAT na usługę opracowania strategii marketingowej
- Jaką stawkę VAT zastosować do prac budowlanych polegających na „budowie szlaku zrywkowego”?
- Jaką stawkę VAT zastosować do sprzedaży biletów wstępu na imprezy masowe?
- Stawka VAT na remont stolarki budowlanej domu rekolekcyjnego klasztoru wpisanego do rejestru zabytków
- Stawka VAT na sprzedaż środków trwałych unijnemu nabywcy
Więcej w dziale Stawki podatku (PKWiU, tabele ze stawkami obniżonymi)
Zwolnienia (podmiotowe, przedmiotowe)
- Opodatkowanie sprzedaży budynków nabytych w 1996 r.
- Czy wznawiając działalność można korzystać ze zwolnienia podmiotowego VAT?
- Działalność w zakresie pozaszkolnej formy edukacji sportowej oraz zajęć sportowych i rekreacyjnych a zwolnienie podmiotowe
- Opodatkowanie sprzedaży przez firmę spółdzielczego prawa do lokalu
- Stosowanie zwolnienia od podatku do usług medycyny estetycznej świadczonych na podstawie skierowania lekarskiego
Więcej w dziale Zwolnienia (podmiotowe, przedmiotowe)
Odliczenie i zwrot podatku
- Czy spółka może odliczyć podatek naliczony przed rozpoczęciem działalności?
- Uzyskanie zwrotu podatku naliczonego przez podatnika, który świadczy wyłącznie usługi poza terytorium Polski
- Kiedy odliczyć VAT od faktury wystawionej po terminie?
- Czy można odliczyć VAT od naprawy samochodu wykorzystywanego w działalności?
- Rozliczenie kosztów reprezentacji
Więcej w dziale Odliczenie i zwrot podatku
Ulga na złe długi
- Korekta podatku należnego dokonana w związku z wykorzystaniem ulgi za złe długi
- Sposób korekty podatku należnego z tytułu „ulgi za złe długi”
- Dłużnik w upadłości - wierzytelność nieściągalna jako KUP i ulga na złe długi w VAT
- Odzyskanie podatku VAT od nieuregulowanych należności czynszowych
- Umorzone wierzytelności w kosztach podatkowych?
Więcej w dziale Ulga na złe długi
Odliczanie częściowe i korekta podatku
- Sprzedaż przedsiębiorstwa a podatek odliczony przy zakupie składników tego przedsiębiorstwa
- Rozwiązanie umowy leasingu a odliczony podatek od rat leasingowych
- Czy usługę cateringową można zaliczyć do KUP i odliczyć VAT?
- Artykuły medyczne wycofane z magazynu - czy należy dokonać korekty VAT?
- Czy sprzedaż samochodu osobowego powoduje obowiązek dokonania korekty VAT?
Więcej w dziale Odliczanie częściowe i korekta podatku
Rejestracja dla potrzeb VAT
- Czy można wyrejestrować się z VAT?
- Zatrudnienie studentów na umowę zlecenia a kwestie VAT
- Darowanie gospodarstwa synowi a obowiązek wyrejestrowania podatnika VAT
- Zakup motocykla w Wielkiej Brytanii w ramach działalności gospodarczej a obowiązek rejestracji w zakresie VAT
- Skutki VAT świadczenia usług badań klinicznych dla firmy z innego państwa członkowskiego
Więcej w dziale Rejestracja dla potrzeb VAT
Deklaracje podatkowe
- Faktura od notariusza po postawieniu firmy w stan likwidacji a wykaz w deklaracji VAT
- Wykazywanie zakupów zwolnionych od podatku w deklaracjach VAT
- Korekta deklaracji VAT z tytułu zwrotu części zakupionych towarów
- Rozliczenie w zakresie VAT transakcji sprzedaży mebli osobie fizycznej z UE
- Kiedy rozliczyć duplikat faktury korygującej?
Więcej w dziale Deklaracje podatkowe
Informacje podsumowujące, INTRASTAT
- Kto jest obowiązany do składania zgłoszeń INTRASTAT?
- Czy eksport na Ukrainę rodzi obowiązek sporządzenia zgłoszenia INTRASTAT?
- Nabywanie usług a obowiązek składania informacji podsumowujących VAT-UE
- Nowelizacja ustawy o VAT od 1 kwietnia 2011
- Informacja podsumowująca VAT-UE - czy dla usług budowlanych?
Więcej w dziale Informacje podsumowujące, INTRASTAT
Zapłata podatku
- Kiedy powstaje obowiązek zapłaty VAT w przypadku sprzedaży ciągników zakupionych na Litwie?
- Kto ma obowiązek uzyskać zaświadczenie o braku obowiązku zapłaty VAT?
- Opłaty za użytkowanie gruntów pod wodami a VAT
- Płatności z tytułu kwartalnego rozliczenia VAT
- Rozliczenie VAT przy zakupie i sprzedaży złomu
Więcej w dziale Zapłata podatku
Dokumentacja obrotu i przechowywanie dokumentów
- Czy jest możliwe dokonywanie zakupów na potrzeby prowadzonego przedszkola w prowadzonym przez siebie sklepie?
- Czy można przechowywać rejestry VAT na nośnikach elektronicznych i nie drukować co miesiąc?
- Kiedy należy zaksięgować fakturę z poprzedniego miesiąca w KPiR i rejestrach VAT?
- Przechowywanie dokumentacji podatkowej
- Wystawienie przez jednostkę budżetową noty korygującej z numerem rejestracyjnym pojazdu
Więcej w dziale Dokumentacja obrotu i przechowywanie dokumentów
Faktury (duplikaty, korekty, refaktury)
- Anulowanie jednej z dwóch faktur korygujących o podobnej treści
- Przechowywanie kopii faktur papierowych w formie elektronicznej
- Z jaką stawką wystawić refakturę na usługi noclegowe?
- Usługi szkoleniowe dla kontrahenta z Niemiec - z jaką stawką wystawić fakturę?
- Treść faktur wystawianych do paragonów
Więcej w dziale Faktury (duplikaty, korekty, refaktury)
Ewidencje
- Opodatkowanie sprzedaży detalicznej zwolnionej z obowiązku stosowania kasy fiskalnej na podstawie struktury zakupu
- Ewidencja sprzedaży prowadzona na potrzeby VAT
- Jakie dane w rejestrze sprzedaży?
- Kiedy ewidencjonować na kasie sprzedaż, za którą płatność następuje przelewem?
- W jaki sposób ustalić wielkość VAT marży z tytułu sprzedaży telefonów komórkowych?
Więcej w dziale Ewidencje
Kasy rejestrujące
- Sprzedaż na rzecz pracowników a kasy rejestrujące
- Czy nieodpłatne przekazanie pakietów medycznych pracownikom ma wpływ na zwolnienie z obowiązku ewidencjonowania obrotu na kasie rejestrującej?
- Czy sprzedaż na rzecz rolników ryczałtowych ma znaczenie dla podatników korzystających ze zwolnienia z obowiązku ewidencji obrotów na kasie fiskalnej?
- Czy usługi zwolnione z VAT powodują powstanie obowiązku ewidencji obrotu na kasie fiskalnej?
- Sprzedaż kosmetyków przez internet a obowiązek posiadania kasy rejestrującej
Więcej w dziale Kasy rejestrujące
Procedury szczególne (RR, turystyka, złoto inwestycyjne, dzieła sztuki)
- Odliczenie zryczałtowanego zwrotu podatku a termin płatności należności za produkty rolne
- Procedura opodatkowania marży a koszty wysyłki
- Wyłączenie obowiązku wystawienia faktury VAT RR rolnikowi ryczałtowemu
- Czy można upoważnić osobę niezatrudnioną w firmie do podpisywania w imieniu podatnika faktur RR?
- Sprzedaż samochodu przed upływem pół roku używania - co z VAT
Więcej w dziale Procedury szczególne (RR, turystyka, złoto inwestycyjne, dzieła sztuki)
Czat z ekspertem
- Zapis czatu: „Bieżące problemy w VAT” z 20 sierpnia 2008 r.
- Zapis czatu: „Najczęstsze problemy z fakturami VAT” z 10 września 2008 r.
- Zapis czatu: „Odliczanie VAT od zakupu pojazdu i paliwa” z 21 maja 2009 r.
- Zapis czatu: „Rozliczanie transakcji wewnątrzwspólnowych” z 1 października 2008 r.
Więcej w dziale Czat z ekspertem
Archiwum VAT
- Księgowanie w ewidencji VAT faktur przy częściowym prawie do odliczenia
- Zakupy zestawów upominkowych dla kontrahentów
- Aport składników majątku do spółek prawa handlowego dokonany do 30 grudnia 2008 r.
- Obciążenie nabywcy eksportowego kosztami celnymi
- Sprzedaż samochodu kupionego od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej
Więcej w dziale Archiwum VAT
