Tutaj znajdziesz wszystko, co musisz wiedzieć na temat m.in.: klasyfikacji towarów i usług, zasad stosowania prawidłowych stawek VAT, wystawiania faktur, ustalania miejsca świadczenia usług, transakcji wewnątrzwspólnotowych i wiele innych. Zapoznaj się z aktualnymi zmianami prawa - w dziale nowości - i poradami ekspertów. Wszystkie najważniejsze informacje na temat VAT w jednym miejscu.
VAT
RSS
VAT
Najnowsze pytania i odpowiedzi w dziale VAT
- Sprzedaż wysyłkowa na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej (25.05.2012)
- Opłata licencyjna na zorganizowanie regat - czy podlega VAT? (24.05.2012)
- Czy przestawienie wyrazów w nazwie firmy na fakturze wymaga jej korekty? (24.05.2012)
- Kiedy możliwy wcześniejszy zwrot VAT? (23.05.2012)
- Zwrot nadwyżki VAT po likwidacji spółki (23.05.2012)
- Nieodpłatne przekazanie próbek - czy podlega VAT? (23.05.2012)
Nowości VAT
- Wyższy limit zwrotu VAT za materiały budowlane - ile wyniesie od 1 lipca?
- MF: będą nowe formularze VAT-22, VAT-23, VAT-24 i VAT-25
- Jaka stawka VAT przy sprzedaży dań gotowych na wynos?
- Kolejne kroki w sprawie niższego VAT na e-booki
- Aktualizacja planu finansowego a zmiany w podatkach
Więcej w dziale Nowości VAT
Zakres opodatkowania
- Opłata licencyjna na zorganizowanie regat - czy podlega VAT?
- Nieodpłatne przekazanie próbek - czy podlega VAT?
- Czy wyrównanie strat od pracownika za zniszczenie mienia firmy jest zdarzeniem opodatkowanym?
- Czy odszkodowanie od państwa za przymusowe wywłaszczenie nieruchomości podlega VAT?
- Czy czynność wynajmu mieszkania podlega VAT?
Więcej w dziale Zakres opodatkowania
Dostawa towarów i świadczenie usług
- Transport międzynarodowy - miejsce opodatkowania i księgowanie
- Udzielenie rabatu w wysokości 100% ceny sprzedaży - skutki podatkowe
- Udokumentowanie transakcji zamiany gruntów
- Rozliczenie eksportu towarów w przypadku przedwczesnego wystawienia faktury eksportowej
- Skutki VAT sprzedaży po obniżonej cenie dla klientów posiadających karty rabatowe
Więcej w dziale Dostawa towarów i świadczenie usług
Darowizny, nieodpłatne przekazania, małe prezenty
- Nieodpłatne posiłki dla pracowników a VAT
- Jakie skutki podatkowe powstaną z tytułu przekazania samochodu firmowego na rzecz syna w formie darowizny?
- Przekazanie środka trwałego na cele osobiste a konsekwencje w VAT
- Rozliczenie prezentów o małej wartości
- Darowanie samochodu po leasingu a skutki w VAT
Więcej w dziale Darowizny, nieodpłatne przekazania, małe prezenty
Transakcje wewnątrzwspólnotowe (WNT, przemieszczenie, składy konsygnacyjne, WDT)
- Sprzedaż towarów z montażem - jak opodatkować transakcje transgraniczne w ramach UE?
- Kiedy należy wystawić dokument potwierdzający WDT?
- Nabycie towaru od unijnego dostawcy bez aktywnego numeru VAT UE
- Opodatkowanie dostaw towarów nabywanych w Szwecji
- Rozliczenie zakupu towarów dokonanych od niemieckiego kontrahenta zarejestrowanego jako podatnik VAT w Polsce
Więcej w dziale Transakcje wewnątrzwspólnotowe (WNT, przemieszczenie, składy konsygnacyjne, WDT)
Likwidacja działalności
- Czy w momencie zakończenia działalności należy opodatkować pozostałe w firmie środki trwałe?
- Zaprzestanie wykonywania czynności podlegających opodatkowaniu przez małżonkę będącą współwłaścicielką wynajmowanego lokalu użytkowego
- Skutki w VAT sprzedaży samochodu w trakcie zawieszenia działalności gospodarczej spółki cywilnej
- Likwidacja działalności gospodarczej dla celów VAT
- Kiedy rozliczyć podatki za ostatni okres przed zawieszeniem działalności?
Więcej w dziale Likwidacja działalności
Podatnicy i płatnicy (właściwość organów, limit - mały podatnik)
- Kiedy dokonać wpłaty na Fundusz Promocji Owoców i Warzyw?
- Rozliczenie VAT przez nabywcę towarów
- Opodatkowanie VAT czynności wykonywanych na podstawie umowy zlecenia
- Kto ma obecnie obowiązek dokonania zgłoszenia identyfikacyjnego?
- Wykonanie strony internetowej na umowę o dzieło - co z VAT
Więcej w dziale Podatnicy i płatnicy (właściwość organów, limit - mały podatnik)
Obowiązek podatkowy
- Sprzedaż wysyłkowa na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej
- Dokumentowanie sprzedaży wysyłkowej za pobraniem
- Powstawanie obowiązku podatkowego przy świadczeniu usług konserwacyjnych w ramach dyżuru
- Czy spółka zarejestrowana na potrzeby VAT na Litwie, może nabyć od polskiej spółki urządzenie jako polski podmiot?
- W jaki sposób należy wyliczyć marżę przy sprzedaży samochodu nabytego w leasingu finansowym?
Więcej w dziale Obowiązek podatkowy
Miejsce świadczenia
- Obowiązki w VAT z tytułu świadczenia usługi na terytorium UE
- Wykonywanie usług przez kontrahenta z zagranicy - kto rozlicza VAT?
- Lokalizacja miejsca świadczenia usług dla celów VAT
- Usługi budowlane jako transakcje unijne
- Miejsce opodatkowania w przypadku usług świadczonych dla niemieckiego kontrahenta
Więcej w dziale Miejsce świadczenia
Podstawa opodatkowania (zwiększenia, zmniejszenia obrotu)
- Wysokość podatku VAT przy obciążaniu najemcy równowartością opłat za użytkowanie wieczyste
- Wniesienie przez osobę fizyczną inwestycji jako aportu do spółki z o.o.
- Różne sposoby dokumentowania rabatu
- Wysokość podatku VAT przy refakturowaniu kosztów mediów na najemców
- Refakturowanie na najemcę kosztów podatku od nieruchomości oraz opłat za wodę
Więcej w dziale Podstawa opodatkowania (zwiększenia, zmniejszenia obrotu)
Import towarów, zwolnienia z tytułu importu towarów
- Czy przywóz towarów z Rosji stanowi import towarów?
- Czy należy posiadać NIP UE w przypadku importu towarów z Chin lub USA?
- Czy cena transportu powinna być wliczona do podstawy opodatkowania VAT w imporcie?
- Zobowiązania podatkowe spółki zwolnionej z VAT dotyczące importu towarów
- Faktura dotycząca towarów, które zostaną w przyszłości zaimportowane
Więcej w dziale Import towarów, zwolnienia z tytułu importu towarów
Import usług
- Rozliczenie usług reklamowych świadczonych przez Facebooka
- Import usług czy transakcja krajowa?
- Czy w przypadku usług wstępu na konferencję w USA, należy rozpoznać import usług?
- Jak zaksięgować fakturę za zakup wideoklipu z Hiszpanii?
- Zakup certyfikatu od amerykańskiej firmy jako import usług
Więcej w dziale Import usług
Eksport towarów
- Sprzedaż towarów ze składu celnego w Polsce - czy jest eksportem i podlega VAT?
- Kiedy rozpoznać WDT, a kiedy eksport towarów?
- Wpływ terminu otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza terytorium UE na prawo do uznania dokonanej dostawy za eksportową
- Sprzedaż środków trwałych dla kontrahenta spoza UE - jak opodatkować i jak rozliczyć w deklaracji?
- Kiedy wykazać eksport usługi budowlanej w deklaracji VAT?
Więcej w dziale Eksport towarów
Stawki podatku (PKWiU, tabele ze stawkami obniżonymi)
- Kiedy usługi szkoleniowe są zwolnione z VAT?
- Jaką stawkę VAT zastosować do usług transportu morskiego?
- Wysokość podatku przy świadczeniu usług turystyki świadczonych na i poza terytorium UE
- Zakup i odsprzedaż usługi agencji celnej
- Wysokość podatku VAT przy świadczeniu usług prowadzenia zajęć rytmiki w przedszkolach
Więcej w dziale Stawki podatku (PKWiU, tabele ze stawkami obniżonymi)
Zwolnienia (podmiotowe, przedmiotowe)
- Jak policzyć limit zwolnienia podmiotowego VAT?
- Czy import próbek towarów jest zwolniony z VAT?
- Kiedy sprzedaż samochodu podlega zwolnieniu z VAT?
- Możliwość korzystania ze zwolnienia z VAT po zamknięciu i otwarciu działalności
- Kiedy prywatne przedszkole podlega zwolnieniu z VAT?
Więcej w dziale Zwolnienia (podmiotowe, przedmiotowe)
Odliczenie i zwrot podatku
- Kiedy możliwy wcześniejszy zwrot VAT?
- Zwrot nadwyżki VAT po likwidacji spółki
- Jakie wydatki związane z remontem można zaliczyć do celów odliczenia ulgi w podatku VAT?
- Czy z faktury za opłaty wstępne i ubezpieczenie do umowy leasingu, można odliczyć tylko 60% podatku?
- Odliczenie VAT z dokumentu SAD
Więcej w dziale Odliczenie i zwrot podatku
Ulga na złe długi
- Korekta podatku należnego w procedurze „ulgi za złe długi” i spłata należności po jej dokonaniu
- Korekta podatku należnego dokonana w związku z wykorzystaniem ulgi za złe długi
- Sposób korekty podatku należnego z tytułu „ulgi za złe długi”
- Dłużnik w upadłości - wierzytelność nieściągalna jako KUP i ulga na złe długi w VAT
- Odzyskanie podatku VAT od nieuregulowanych należności czynszowych
Więcej w dziale Ulga na złe długi
Odliczanie częściowe i korekta podatku
- Korekta podatku naliczonego w przypadku sprzedaży samochodu nabytego po zakończeniu leasingu
- Jak prawidłowo zaksięgować koszt/przychód związany z roczną korektą VAT?
- Czy sprzedaż samochodu ze stawką zwolnioną rodzi obowiązek korekty VAT?
- Brak zapłaty a korekta VAT
- Sprzedaż samochodu a korekta odliczonego VAT
Więcej w dziale Odliczanie częściowe i korekta podatku
Rejestracja dla potrzeb VAT
- Usługi poza Polską a rejestracja jako podatnik VAT-UE
- Działalność produkcyjna i handlowa na terytorium kraju prowadzona przez unijnego przedsiębiorcę - rejestracja w VAT
- Czy dla wykonywania usług w Austrii związanych z nieruchomościami należy zarejestrować się jako podatnik VAT-UE?
- Obowiązek rejestracji dla celów VAT przy sprzedaży wyrobów alkoholowych
- Czy można wyrejestrować się z VAT?
Więcej w dziale Rejestracja dla potrzeb VAT
Deklaracje podatkowe
- Gdzie w deklaracji VAT wpisać kwotę korygowanego VAT?
- Sprowadzenie samochodu ciężarowego z zagranicy - jak wykazać w deklaracji VAT?
- Jak ująć w deklaracji należności celne z tytułu importu towarów?
- Najem „prywatny” u czynnego podatnika VAT a treść składanych przez niego deklaracji
- Zakup oprogramowania antywirusowego od unijnego dostawcy - jak ująć w deklaracjach VAT?
Więcej w dziale Deklaracje podatkowe
Informacje podsumowujące, INTRASTAT
- Czy trzeba składać informację podsumowującą, gdy w danym miesiącu nie dokonano transakcji wewnątrzwspólnotowych?
- Kto jest obowiązany do składania zgłoszeń INTRASTAT?
- Czy eksport na Ukrainę rodzi obowiązek sporządzenia zgłoszenia INTRASTAT?
- Nabywanie usług a obowiązek składania informacji podsumowujących VAT-UE
- Nowelizacja ustawy o VAT od 1 kwietnia 2011
Więcej w dziale Informacje podsumowujące, INTRASTAT
Zapłata podatku
- Nieotrzymanie należności od nabywców a obowiązek zapłaty podatku VAT
- Rozliczanie VAT przez „czynnego podatnika VAT” posiadającego gospodarstwo rolne
- Rozliczenie udokumentowanego rachunkiem zakupu samochodu w Niemczech
- Rozliczenie w zakresie VAT samochodu osobowego sprowadzonego z Niemiec
- Rozliczenie VAT przy zakupie i sprzedaży złomu
Więcej w dziale Zapłata podatku
Dokumentacja obrotu i przechowywanie dokumentów
- Obciążenie kontrahenta z zagranicy - jaki dokument wystawić?
- Dokumentacja skupu złomu złota i srebra
- Jak dokumentować sprzedaż na rzecz osób fizycznych w przypadku zwolnienia z obowiązku posiadania kasy fiskalnej?
- Czy jest możliwe dokonywanie zakupów na potrzeby prowadzonego przedszkola w prowadzonym przez siebie sklepie?
- Czy można przechowywać rejestry VAT na nośnikach elektronicznych i nie drukować co miesiąc?
Więcej w dziale Dokumentacja obrotu i przechowywanie dokumentów
Faktury (duplikaty, korekty, refaktury)
- Czy przestawienie wyrazów w nazwie firmy na fakturze wymaga jej korekty?
- Refakturowanie usług - faktura uproszczona
- Jak udokumentować przekazanie materiałów na cele osobiste podatnika?
- Czy można anulować fakturę?
- Faktury za media
Więcej w dziale Faktury (duplikaty, korekty, refaktury)
Ewidencje
- Jak zaksięgować w PKPiR i rejestrze VAT zakup towarów z państwa trzeciego?
- Jak zaewidencjonować sprzedaż na rzecz pracownika?
- Jak prowadzić uproszczoną ewidencję sprzedaży?
- Opodatkowanie sprzedaży detalicznej zwolnionej z obowiązku stosowania kasy fiskalnej na podstawie struktury zakupu
- Ewidencja sprzedaży prowadzona na potrzeby VAT
Więcej w dziale Ewidencje
Kasy rejestrujące
- Czy sprzedaż wysyłkowa jest zwolniona z obowiązku ewidencjonowania za pomocą kasy fiskalnej?
- Jak wyliczyć obrót uprawniający do zwolnienia z obowiązku stosowania kasy fiskalnej?
- Sprzedaż przez podatników wspólnych biletów wstępu
- Treść deklaracji VAT a ewidencjonowanie sprzedaży prowadzonej na rzecz lub w imieniu innych podatników
- Kiedy powstaje obowiązek instalacji kasy fiskalnej?
Więcej w dziale Kasy rejestrujące
Procedury szczególne (RR, turystyka, złoto inwestycyjne, dzieła sztuki)
- Powstawanie obowiązku podatkowego przy świadczeniu usług turystyki
- Podstawa opodatkowania przy świadczeniu usług turystyki
- Opodatkowanie sprzedaży samochodu wykupionego z leasingu według procedury marży
- Stosowanie procedury opodatkowania marży przez podatnika prowadzącego działalność w zakresie handlu samochodami używanymi
- Zakupy używanych maszyn od rolników z państw członkowskich UE a procedura opodatkowania marży
Więcej w dziale Procedury szczególne (RR, turystyka, złoto inwestycyjne, dzieła sztuki)
Czat z ekspertem
- Zapis czatu: „Bieżące problemy w VAT” z 20 sierpnia 2008 r.
- Zapis czatu: „Najczęstsze problemy z fakturami VAT” z 10 września 2008 r.
- Zapis czatu: „Odliczanie VAT od zakupu pojazdu i paliwa” z 21 maja 2009 r.
- Zapis czatu: „Rozliczanie transakcji wewnątrzwspólnowych” z 1 października 2008 r.
Więcej w dziale Czat z ekspertem
Archiwum VAT
- Księgowanie w ewidencji VAT faktur przy częściowym prawie do odliczenia
- Zakupy zestawów upominkowych dla kontrahentów
- Aport składników majątku do spółek prawa handlowego dokonany do 30 grudnia 2008 r.
- Obciążenie nabywcy eksportowego kosztami celnymi
- Sprzedaż samochodu kupionego od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej
Więcej w dziale Archiwum VAT
