VAT-UE

VAT-UE CBR. Czy to koniec problemów transgranicznych z VAT?

VAT-UE CBR. Czy to koniec problemów transgranicznych z VAT?

18 państw członkowskich Unii Europejskiej realizuje projekt VAT UE CBR (Cross-Border Rulings), który ma zapewnić podatnikom VAT planującym działania gospodarcze przejrzystość w kwestii opodatkowania tej samej transakcji w poszczególnych państwach członkowskich UE. Polska przystąpiła do pilotażowego projektu.

  • 21 listopada 2021 r.
  • 270

Faktura od zagranicznej firmy za usługi pośrednictwa finansowego

Pytanie:  Podatnik zwolniony z VAT otrzymuje fakturę za usługi pośrednictwa finansowego, czyli obsługę zapłat kartami na terminalu. Wystawca faktury jest firmą z UE, miejscem świadczenia usług jest Polska. Czy podatnik powinien składać deklaracje VAT-9M ? Czy powinien zgłosić się do VAT-UE? Czy jest to nabycie usług zgodnie z art. 28b ustawy o VAT?
Od kwietnia nowe wzory deklaracji VAT-10, VAT-11 oraz informacji podsumowującej VAT-UE

Od kwietnia nowe wzory deklaracji VAT-10, VAT-11 oraz informacji podsumowującej VAT-UE

Zmiana wzorów deklaracji VAT-10, VAT-11 jest konsekwencją wprowadzenia zaktualizowanych przepisów dotyczących JPK_VAT. Zaś nowy wzór informacji podsumowującej VAT-UE jest skutkiem znowelizowania rozliczania transakcji wewnątrzunijnych.

Błędne VAT-UE po zmianie przepisów. Dowiedz się, jak je poprawić

Informacje podsumowujące VAT-UE koryguje się poprzez złożenie specjalnego formularza VAT-UEK. Jednak czasami firma użyje podstawowych druków. 

Przeczytaj, jak zgodnie z przepisami rozliczyć w JPK_VAT dostawę towaru od zagranicznego kontrahenta

Do wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów (WNT) dochodzić może również w przypadku zakupów od podatników spoza Unii Europejskiej, którzy nie są zarejestrowani jako podatnicy VAT UE. Je również trzeba wykazać w JPK.

Prace budowlane w Niemczech bez VAT-UE

Pytanie:  Prowadzę firmę budowlana. Wykonałem prace budowlane dla osoby fizycznej zamieszkałej w Niemczech. Nie zgłosiłem  VAT-UE wiec nie mogę wystawić faktury dla tej osoby ze stawką. Czy mogę wystawić rachunek dla osoby fizycznej, zamieszkałej na stale w Niemczech? W jaki sposób rozliczyć podatek VAT?

Archiwalny VAT-UE (3)

VAT-UE (4) - Informacja podsumowująca o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach.

Faktura korygująca przy nieaktywnym numerze VAT-UE kontrahenta - informacja podsumowująca i przychód w CIT

Pytanie:  Dla kontrahenta z Wielkiej Brytanii wystawiliśmy fakturę korygującą do wcześniejszej transakcji. Okazuje się, że kontrahent ma nieaktywny numer VAT-UE. Jak wykazać to zdarzenie w informacji podsumowującej VAT-UE i deklaracji VAT-7? I co ze zmniejszoną sprzedażą w zawiązku z korektą (in minus) i związanym z tym podatkiem dochodowym?
deklaracje , dokumenty

Nowy wzór informacji podsumowującej VAT-UE od 1 lipca 2013 r.

Za kilka dni będzie obowiązywał nowy wzór informacji podsumowującej o dokonanych wewnątrzwspólnotowych transakcjach. Ma to związek z przystąpieniem od 1 lipca 2013 r. Chorwacji do Unii Europejskiej. Nowa deklaracja ma dodany nowy kraj i kod, wprowadzono też kilka zmian technicznych.

Nabycie towaru na terytorium Anglii

Pytanie:   Spółka nasza ma siedzibę w Polsce, ale ma również swoją firmę na terenie Anglii. Na terenie Anglii prowadzone są przez naszą spółkę prace remontowe na nieruchomości. Zarejestrowani dla celów VAT jesteśmy na terenie Anglii i posiadamy NIP angielski. Zamówiliśmy w polskiej firmie farby, które zostały dostarczone z magazynu w Anglii na naszą budowę w Anglii. Firma polska, w której zamawialiśmy towar wystawiła fakturę na naszą polską firmę, a nie angielską ze stawką 0%. Proszę o informację czy to jest prawidłowo i co my jako firma odbierająca powinniśmy z tą fakturą zrobić. Czy mamy to potraktować jako WNT czy jest to jakaś transakcja trójstronna i jak to wykazać w deklaracji VAT-7?

Nie ma obowiązku składania zerowych informacji podsumowujących VAT-UE

Pytanie:  Kilka lat temu jednostka dokonała wewnątrzwspólnotowego nabycia i zobligowana była do złożenia informacji podsumowującej VAT-UE. Od tego czasu nie zawiera żadnych transakcji wewnątrzunijnych, ale co kwartał składa zerowe informacje VAT-UE. Czy trzeba składać informacje zerowe? Czy można zaprzestać składania w miesiącach, kiedy nie są dokonywane transakcje wewnątrzwspólnotowe bez powiadamiania urzędu skarbowego?

Świadczenie usług budowlanych w UE - jak je wykazać w deklaracji VAT?

Pytanie:  Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą, w ramach której wykonuje usługi budowlane opodatkowane ryczałtem 5,5% przychodu. Jej firma otrzymała zlecenie w Niemczech, wykonuje tam też usługi budowlane - remonty na nieruchomościach. Świadczenie takich usług wykazuje w deklaracji VAT-7 tylko w pozycji 21 deklaracji a nie wykazuje ani w poz. 22, ani w kwartalnej informacji podsumowującej VAT UE. Czy takie stanowisko jest prawidłowe?

Lokalizacja miejsca świadczenia usług dla celów VAT

Pytanie:  Spółka jawna (wspólnikami spółki są osoby fizyczne) w ramach posiadanego pakietu serwisowego na samochód otrzymała z Niemiec odszkodowanie, którym pokryto koszt netto naprawy auta w Polsce. Kwota odszkodowania wpłynęła bezpośrednio do serwisu w Polsce. Czy w opisanym przypadku nie dochodzi do nabycia usługi świadczonej przez podmiot nieposiadający w Polsce siedziby (wewnątrzwspólnotowe nabycie usług), w związku z którym konieczne jest złożenie formularza informacji podsumowującej z tytułu transakcji wewnątrzwspólnotowej do urzędu skarbowego?

Płatność kartą za paliwo i opłaty drogowe a rozliczenia w zakresie VAT

Pytanie:  Za paliwo i opłaty drogowe płacimy kartami dkv. Do 31 marca 2011 r. za paliwo tankowane na terenie Polski otrzymywaliśmy faktury z VAT-em. Od 1 kwietnia 2011 r. w związku ze zmianami w VAT otrzymaliśmy fakturę za tankowanie paliwa już bez VAT-u. Jak mamy rozliczyć powyższą transakcję, w jakich pozycjach deklaracji VAT 7 ją wykazać i czy wykazywać ją w deklaracji VAT UE?

Do kiedy należy złożyć deklaracje VAT przy likwidacji działalności?

Pytanie:  Kiedy należy złożyć wyrejestrowanie firmy w przypadku jej likwidacji i na jakim formularzu? Największy problem stwarza mi VAT. Jeżeli likwidacja działalności zostanie zgłoszona w organie rejestrującym, to czy jest to równoznaczne z wyrejestrowaniem z VAT? A co z deklaracją VAT-7 oraz VAT-UE, która jest składana kwartalnie, czyli za III kwartał do 15 października 2010 r.? Może należy się wyrejestrować z VAT dopiero po złożeniu VAT-UE? Czy deklarację VAT-UE można złożyć przed skończeniem kwartału, jeżeli wiem, że już nie będą wykonywane czynności wykazywane na tej deklaracji, np. za III kwartał 2010 r. składam VAT-UE 28 września 2010 r.?

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.