podatek należny

Podatek należny z tytułu zakupu samochodu w UE

Pytanie: Podatnik prowadzi działalność w zakresie sprzedaży samochodów osobowych oraz ich wynajmu do chwili sprzedaży, jeśli znajdzie się kupiec, samochody  są kupowane m.in. w UE. Czy za te samochody podatnik musi zapłacić VAT należny? Samochody te nie są ewidencjonowane jako środek trwały, są towarem.

Rozpoznawanie podatku należnego przez podatnika prowadzącego działalność syndyka

Pytanie:  Podatnik prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. Działalność polega na prowadzeniu usług syndyka. Podatnik ponosi wydatki na pokrycie kosztów swojej działalności, które po uznaniu przez sąd podlegają zwrotowi lub są przenoszone w części na przedsiębiorcę, dla którego syndyk świadczy usługę. W takim stanie faktycznym faktura na te wydatki ewidencjonowana jest w rejestrze VAT naliczony. A po uznaniu przez sąd wydatku syndyka jako poniesiony zasadnie i zakwalifikowany do zwrotu ujmowana w rejestrze podatku VAT należnego za pośrednictwem zestawienia. Czy takie postępowanie jest prawidłowe?

Wysokość podatku należnego od nieodpłatnego wydania materiałów

Pytanie:  Jesteśmy samorządową instytucją kultury i czynnym podatnikiem VAT. Od niektórych naszych zakupów odliczamy tylko część podatku naliczonego VAT, stosując proporcję sprzedaży (zgodnie z zasadami art. 90 ustawy o VAT ) i/lub tzw. prewspółczynnik (zgodnie z zasadami art. 86 ustawy o VAT). Jak należy ustalić wysokość podatku należnego od nieodpłatnego wydania materiałów (broszur reklamowych) o wartości jednostkowej powyżej 10 zł netto, od produkcji których odliczyliśmy VAT, stosując proporcję oraz prewspółczynnik? Czy podatek należny to wyłącznie kwota, którą uprzednio odliczyliśmy, czy też całość VAT z faktur zakupu dokumentujących produkcję?

W jaki sposób rozliczyć fakturę za noclegi z tytułu zagranicznej delegacji prezesa

Pytanie: Prezes spółki z o.o. wyjechał w delegację do Czech. Po powrocie dostarczył fakturę za noclegi, na której jest czeski NIP wewnątrzwspólnotowy, natomiast polski jest bez oznaczenia PL, chociaż zgłosiliśmy firmę do transakcji wewnątrzwspólnotowych. Ponadto na fakturze jest naliczony vat w ze stawkami 0%, 15% i 21%. Jak powinniśmy rozliczyć taką fakturę pod względem podatku dochodowego (delegacji) i VAT?
księgowa coś czyta

Sprzedawcy nie można zmusić do poprawienia prawidłowej faktury

Mimo że to sprzedawca odpowiada za treść faktury i odprowadzenie podatku należnego, to jednak nabywca jest w gorszej sytuacji w momencie natrafienia na błędy w fakturze. Wszystko to przez ograniczone możliwości poprawienia takiej pomyłki.

Posługiwanie się nierzetelną fakturą zarówno przez nabywcę jak i sprzedawcę to czyn zabroniony. Jednak tylko sprzedawca może samodzielnie poprawić każdy element tego dokumentu. Nabywca ma do dyspozycji tylko notę korygującą, którą poprawia się mało znaczące błędy (nie mogą one przykładowo dotyczyć podanych wartości). W konsekwencji wychwycenia błędu nabywcy pozostaje wyłącznie perswazja.

Wiesława Dróżdż, Ministerstwo Finansów

Nabywca złomu rozliczy VAT

Podmiotem zobowiązanym do rozliczenia podatku należnego z tytułu dostawy złomu, jest jego nabywca, jeśli towar ten nabywa od czynnego podatnika VAT, a sam takim podatnikiem nie jest.

Archiwalny Rozliczenie usługi, za którą podwykonawca nie wystawił faktury

Pytanie: Podwykonawca wykonujący usługę dla naszej spółki nie wystawił nam faktury za usługę. Usługa była wykonana w październiku 2012 r. Prowadzimy pełną rachunkowość. Jak zaksięgować w naszych księgach usługę, jeżeli nie mamy faktury? Czy jest to kosztem, czy też będzie kosztem dopiero po wystawieniu faktur? Co z rozliczeniem VAT?

Archiwalny Rozliczenie VAT samochodu wycofanego z działalności gospodarczej i przeznaczonego do sprzedaży

Pytanie: Prowadzę działalność gospodarczą jako osoba fizyczna. W ramach prowadzonej działalności wzięłam samochód w leasing, który teraz chcę wykupić. Następnie chcę ten samochód sprzedać sobie, jako osobie prywatnej. Słyszałam, że mogę go sprzedać tylko po cenie rynkowej. Cena rynkowa samochodu wynosi w tej chwili 100.000 zł, a 23% VAT bardzo mi tę cenę zawyży i obawiam się, że nie znajdę nabywcy na ten samochód. Jak w tej sytuacji rozliczyć VAT?

Czy nieodpłatne przekazanie artykułów spożywczych należy opodatkować podatkiem należnym? (IPTPP1/443-171/12-3/MS)

Prawo do odliczenia podatku VAT z tytułu nabycia nieruchomości (IPPP1/443-1685/11-5/EK)

Prawo do odliczenia podatku naliczonego na podstawie faktur za koncert na zorganizowanej imprezie z okazji jubileuszu przedsiębiorstwa (IPTPP2/443-787/11-4/KW)

Prawo do obniżenia podatku należnego w związku z wystawieniem wewnętrznej faktury korygującej w miesiącu wystawienia tej faktury (IPPP3/443-1563/11-2/KT)

Miejsca opodatkowania robót budowlanych wykonywanych na terenie Niemiec i Czech, oraz prawa do obniżenia podatku należnego dotyczący zakupu towarów związanych z wykonywaniem tych usług (IBPP3/443-1319/11/LG)

Zasady odliczenia podatku naliczonego od nabycia samochodu osobowego przeznaczonego na cele najmu przez okres nie krótszy niż sześć miesięcy (ILPP2/443-1663/11-2/AK)

Możliwość zwrotu nadwyżki podatku naliczonego nad należnym oraz termin dokonania tego zwrotu (IPTPP1/443-977/11-2/RG)

@ Wiedza i Praktyka Sp. z o.o. \\ Wszystkie prawa zastrzeżone.