Rachunkowość

RSS

7.02.2008

Odsetki karne za zaniżenie podstawy opodatkowania

Pytanie: Po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za 2006 r. w grudniu 2007 r., podczas sporządzania już bilansu za 2007 r., zauważyłam błąd polegający na zawyżeniu kosztów 2006 r. Błąd polegał na dwukrotnym zaksięgowaniu w koszty lutego 2006 r. - kosztów pracodawcy wynikających ze składek na ubezpieczenia społeczne. Błąd spowodował zawyżenie kosztów 2006 r. o kwotę 5.419,02 zł. Uznałam ten błąd jako nieistotny. Błąd ten został poprawiony na 31 grudnia 2007 r. i zaksięgowałam w grudniu 2007 r. podatek dochodowy. Za 2007 r. mamy nadpłatę. Jak w tym przypadku postąpić? Czy muszę naliczyć odsetki za zwłokę, jeśli tak, to za jakie lata?

Aby przeczytać całą odpowiedź zaloguj się lub zarejestruj
Pamiętaj! Jeśli potrzebujesz odpowiedzi na swoje pytanie? Zadaj je ekspertowi. Otrzymasz szybką odpowiedź popartą podstawą prawną.

Nie jesteś jeszcze użytkownikiem
Portalu FK?

Tylko w Portalu FK:

jesteś na bieżąco ze zmianami w prawie
możesz indywidualnie skonsultować się z ekspertami
skorzystasz z bazy ponad 8 500 pytań i odpowiedzi
masz dostęp do licznych narzędzi ułatwiających pracę

Możesz wykupić też jednorazowy dostęp do tego artykułu przez:

SMS lub Zapłac on-line

Ostatnia aktualizacja: 7.02.2008

Autor: Katarzyna Trzpioła

Słowa kluczowe:

CIT

koszty uzyskania przychodów

odsetki

odsetki za zwłokę

podatek dochodowy od osób prawnych

sprawozdanie finansowe

Porady o zbliżonej tematyce

VAT zakwestionowany przy kontroli podatkowej - jak ująć w księgach rachunkowych?
Pytanie: Spółka otrzymała po kontroli podatkowej decyzję z urzędu skarbowego, w której zakwestionowano spółce odliczenie VAT na znaczną kwotę z faktur za lata 2006-2007. Po utrzymaniu decyzji...
Czy odsetki od pożyczki udzielonej przez udziałowca są kosztem podatkowym?
Pytanie: Posiadamy pożyczkę od współudziałowca, którym jest podmiot holenderski. Co miesiąc płacimy odsetki od tej pożyczki, na co wystawiają nam fakturę. Czy te odsetki mogą stanowić koszt...
Czy można odliczyć VAT od faktur za imprezę świąteczną dla pracowników i gości?
Pytanie: Zorganizowaliśmy imprezę świąteczną branżową z okazji 15-lecia naszej firmy rozproszonej na terenie kilku województw. Na uroczystość zostali zaproszeni obok naszych pracowników także ...
Jakie konsekwencje podatkowe wywołuje przekazanie klientom prezentów w postaci alkoholu?
Pytanie: Prowadzimy działalność gospodarczą opierającą się na handlu. Aby zachęcić naszych klientów do kupowania od nas towaru, zamiast od innych kontrahentów oferujących podobny asortyment,...
Jak należy obliczyć i wykazać w sprawozdaniu finansowym odroczony podatek dochodowy?
Jednym z wymogów dotyczących prezentacji wiernego i rzetelnego obrazu jednostki jest ujawnienie w sprawozdaniu finansowym odroczonego podatku dochodowego. Jest to dość pracochłonne zadanie i...
Mikołajki dla dzieci pracowników - sprawdź, jak prawidłowo rozliczyć poniesione wydatki
Pytanie: Sp. z o.o., którą rozliczam zakupiła dla dzieci swoich pracowników zabawki na mikołajki. Faktury za zakupy wystawione są na sp. z o.o. Firma dokonała zapłaty za faktury ze środków...
Koszty sądowe, opłaty egzekucyjne - czy stanowią koszty podatkowe
Pytanie: Rozliczam spółkę z o.o. Czy zapłacone odsetki, koszty sądowe, opłata egzekucyjna i inne wydatki gotówkowe, np opłata za przelew będą stanowiły dla spółki koszty uzyskania przychodów?
Czy podatek od nieruchomości od osób prawnych dotyczący współwłasności garażu stanowi koszty uzyskania przychodu?
Pytanie: Jesteśmy firmą deweloperską (sp. z o.o.) zajmujemy się sprzedażą mieszkań i miejsc postojowych w garażu podziemnym. Czy podatek od nieruchomości od osób prawnych dotyczący współwłasności...
Opłata patentowa za znak towarowy stanowi koszt podatkowy?
Pytanie: Czy opłata w Urzędzie Patentowym za znak towarowy przewyższająca kwotę 3.500 zł stanowi koszt uzyskania przychodu w momencie poniesienia? Czy należy ją amortyzować jako wartość...
Czy wydatki na zakup artykułów spożywczych zużywanych podczas posiedzeń Rady Nadzorczej można zaliczyć do kosztów podatkowych?
Pytanie: W Spółdzielni zgodnie ze statutem zwoływane są posiedzenia Rady Nadzorczej. Podczas tych posiedzeń zebrani częstowani są kawą, ciastkami i zimnymi napojami, a w trakcie Walnego...

Więcej

Orzeczenia