Pytanie: W kwietniu 2009 r. wystawiliśmy fakturę za wykonanie usługi na kwotę netto 5.750 zł +22% VAT tj. 1.265 zł. Razem 7.615 zł. Termin płatności przypadał na 14 dzień od daty otrzymania faktury. W sierpniu otrzymaliśmy zapłatę częściową w kwocie 1.000 zł. Pozostała należność w kwocie 6.015 zł nie została zapłacona, mimo wcześniejszych monitów, upomnień telefonów itp.
Dnia 13 listopada 2009 r. rozpoczęto proces windykacji przez zewnętrzną firmę prawniczą. Ponieśliśmy pewne koszty w związku z procesem sądowym komorniczym itp. na kwotę około 800 zł. Dnia 7 listopada 2011 r. (a więc po 2 latach) otrzymaliśmy pismo od firmy windykacyjnej, że owszem uzyskano tytuł egzekucyjny, ale Komornik Sądowy Rejonowy umorzył postępowanie z uwagi na bezskuteczność egzekucji. W piśmie jest zdanie, które sugeruje, że na podstawie tegoż pisma mamy prawo do zaliczenia nieodzyskanej kwoty 6.015 zł + 439,18 zł (odsetki należne) = 6.454,18 zł w koszty uzyskania przychodu.
Zaznaczam, że do tej pory kwoty 7.015 zł - 1.000 zł jest na koncie Wn Należności od odbiorców 201-1, a kwota netto na przychodach 701-22 i VAT na koncie VAT należny 223-1-22, który został odprowadzony zgodnie z terminem, czyli w maju za IV 2009.
Dnia 13 listopada 2009 r. rozpoczęto proces windykacji przez zewnętrzną firmę prawniczą. Ponieśliśmy pewne koszty w związku z procesem sądowym komorniczym itp. na kwotę około 800 zł. Dnia 7 listopada 2011 r. (a więc po 2 latach) otrzymaliśmy pismo od firmy windykacyjnej, że owszem uzyskano tytuł egzekucyjny, ale Komornik Sądowy Rejonowy umorzył postępowanie z uwagi na bezskuteczność egzekucji. W piśmie jest zdanie, które sugeruje, że na podstawie tegoż pisma mamy prawo do zaliczenia nieodzyskanej kwoty 6.015 zł + 439,18 zł (odsetki należne) = 6.454,18 zł w koszty uzyskania przychodu.
Zaznaczam, że do tej pory kwoty 7.015 zł - 1.000 zł jest na koncie Wn Należności od odbiorców 201-1, a kwota netto na przychodach 701-22 i VAT na koncie VAT należny 223-1-22, który został odprowadzony zgodnie z terminem, czyli w maju za IV 2009.
- Jak rozksięgować i zaksięgować powyższe zdarzenie od początku do końca z rozbiciem na poszczególne konta? Proszę o dokładne rozbicie na kontach.
- Co z VAT?
