Pytanie: W dniu 6 maja 2011 r. wpłynął do firmy duplikat faktury. Data wystawienia duplikatu faktury to 27 kwietnia 2011 r., data faktury oryginalnej to 2 lipca 2010 r. Firma nie otrzymała wcześniej faktury oryginalnej, jak również nie została dokonana zapłata za nią. Jak prawidłowo ująć ten duplikat pod względem rachunkowym i podatkowym? Pod jakimi datami zaksięgować i kiedy odliczyć VAT?
Rachunkowość
RSS
17.07.2011
Księgowanie rachunkowe i podatkowe duplikatu faktury
Jeżeli te faktury nie zostały odnotowane w żadnej dokumentacji (np. w ewidencji prowadzonej dla potrzeb podatku od towarów i usług, w książce korespondencji przychodzącej) powinna Pani…
17.07.2011
Widzisz tylko początek artykułu. Uzyskaj dostęp do pełnej wersji artykułu:
17.07.2011
Portal FK to:
- dostęp do wszystkich artykułów
i wzorów dokumentów - 70 ekspertów czekających
na Twoje pytania - bieżące informacje o każdej zmianie
prawa - dostęp do licznych narzędzi
ułatwiających pracę
Możesz tylko zyskać!
Pełen dostęp do Portalu FK to jedynie 59 zł netto
(72,57 zł brutto) za 1 miesiąc.
Jednorazowy dostęp do tego artykułu
Płatność SMS
Koszt jednorazowego
dostępu do artykułu to:
9 zł netto (11,07 zł brutto)
Wyślij SMS o treści:
PLN.T4FW9 na numer 7968.
Otrzymany zwrotnie kod
wpisz w poniższe pole:
Płatność on-line
Koszt jednorazowego
dostępu do artykułu to:
5 zł netto (6,15 zł brutto).
Aby uzyskać jednorazowy dostęp do artykułu wpisz dane:
Ostatnia aktualizacja: 17.07.2011
Autor: Katarzyna Trzpioła
Słowa kluczowe:
Porady o zbliżonej tematyce
-
Przekazanie pojazdu wykupionego z leasingu firmie współmałżonka
Pytanie: Osobie fizycznej (podatnik VAT) prowadzącej działalność gospodarczą, która opodatkowana jest liniowym podatkiem dochodowym, upływa okres trwania umowy leasingu samochodu ciężarowego...
-
Kiedy można odliczyć VAT od zakupów sfinansowanych dotacją?
Pytanie: Podatnik rozpoczął prowadzenie działalności gospodarczej 20.02.2012. Na rozpoczęcie działalności otrzymał dotację na kwotę 40.000 zł. Za tą kwotą zakupił na faktury VAT w lutym i marcu...
-
Kurs stosowany do obliczenia równowartości 20.000 euro przy ubezpieczeniu samochodu osobowego
Pytanie: W dniu 3 lutego 2012 r. firma podpisała polisę na ubezpieczenie samochodu osobowego VOLVO (leasing operacyjny). Ubezpieczenie jest zawarte na okres od 16 marca 2012 do 15 marca 2013 r. Z...
-
Koszty usług cateringowych
Pytanie: Dla klientów zamówiliśmy obiad (usługa cateringowa). Obiad został dostarczony do zakładu pracy i tam zjedzony. Czy koszty usługi można zaliczyć do kosztów podatkowych? Czy mamy prawo...
-
Faktura za pakiet marketingowy - koszty, VAT i księgowanie
Pytanie: Czy faktura na pakiet marketingowy Gepard Biznesu jest kosztem podatkowym, czy reprezentacją niestanowiącą kosztu podatkowego? Czy VAT od reprezentacji jest kosztem podatkowym? Proszę o...
-
Odliczenie podatku naliczonego z faktury z zaniżoną stawką VAT
Pytanie: Otrzymaliśmy fakturę, na której dla usługi transportowej (koszt dostawy zakupionego przez nas towaru) zastosowano 22% stawkę VAT. Czy VAT naliczony z takiej faktury podlega...
-
Odliczenie VAT od zakupu używanego samochodu osobowego, nabytego w celu odprzedaży
Pytanie: Podatnik handluje samochodami używanymi. Zakupił samochód osobowy, który był środkiem trwałym i pierwotnie odliczono od jego zakupu 60% podatku VAT. Faktura zakupu została wystawiona na...
-
Spółka z o.o. w organizacji - czy może być nabywcą i otrzymywać faktury?
Pytanie: Spółka z o.o. chce wnieść do nowo założonej spółki z o.o. nieruchomość w formie aportu. W akcie notarialnym ma być zapis, że spółka A wnosi do nowej spółki B aport w formie nieruchomości...
-
Odliczanie podatku naliczonego przez rolnika, który zrezygnował ze statusu rolnika ryczałtowego
Pytanie: Rolnik ryczałtowy wziął w leasing maszynę rolniczą. Obecnie rolnik chce zrezygnować ze zwolnienia i zarejestrować się jako czynny podatnik VAT. Czy będzie mógł odliczać VAT od rat...
-
Skutki przyznawania premii punktowych przez unijnych dostawców towarów
Pytanie: Podatnik kupuje towar w innym kraju należącym do Unii Europejskiej i wykazuje z tego tytułu wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów. Firma, od której kupuje towary, nalicza za każdy zakup...
Orzeczenia
-
Odliczenia VAT przy zakupie paliwa do samochodów używanych w działalności opodatkowanej (I FSK 918/10)
-
Moment powstania obowiązku podatkowego w zakresie VAT, w przypadku usług transportowych (I FSK 540/10)
-
Pracodawca administrujący ZFŚS w podatku od towarów i usług (I FSK 449/10)
-
Wydatki na powiększenie kapitału zakładowego a koszty uzyskania przychodu w podatku dochodowym od osób prawnych (II FSK 1450/08)
-
Wykazanie na fakturze podatku od wartości dodanej i prawno podatkowe konsekwencje takiego wykazania (I FSK 1149/08)
-
Możliwość obniżenia kwoty lub zwrotu różnicy podatku należnego w zakresie towarów i usług w odniesieniu do regulacji zawartych w VI Dyrektywie (I FSK 897/08)
-
Prawo do rozporządzania towarem jak właściciel w przypadku dostawy towarów i moment otrzymania faktury, w odniesieniu do nabycia prawa do odliczenia podatku naliczonego (I SA/Rz 511/09)
-
Zagadnienia zwrotu wspólnikom zlikwidowanej spółki cywilnej nadwyżki podatku naliczonego nad podatkiem należnym (VIII SA/Wa 126/09)
-
Ograniczenie prawa do odliczenia podatku VAT po wejściu RP do Unii Europejskiej, z uwzględnieniem regulacji VI Dyrektywy (I SA/Rz 735/08)
-
Koszty uzyskania przychodu w postaci wydatków związanych z podwyższeniem kapitału (III SA/Wa 1420/08)
