Pytanie: Podczas sprawdzania danych jednego z naszych kontrahentów, okazało się, że nie jest zarejestrowanym podatnikiem w urzędzie skarbowym. Ma zarejestrowaną działalność gospodarczą, nie jest jednak zgłoszony ani do podatku dochodowego, ani do VAT. Rozrachunki z tym kontrahentem prowadzimy już 2 lata, a więc w bilansie za rok 2007 r. występują jego faktury, które są ujęte jako koszt uzyskania przychodu. Odliczony jest również VAT od jego faktur. Wiem, że muszę skorygować deklaracje VAT i dokonać dopłaty za odliczony VAT, a także koszty przeksięgować jako koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu. Co jednak zrobić z bilansem za 2007 r. oraz rozrachunkami? Czy powinnam skorygować bilans 2007 r., czy w bilansie za 2008 r. ująć jako zdarzenia z roku poprzedniego? Jak rozliczyć konto kontrahenta?
Rachunkowość
RSS
26.01.2009
Jak postąpić w sytuacji, gdy okazało się, że jeden z kontrahentów nie jest zarejestrowanym podatnikiem w urzędzie skarbowym?
Aby przeczytać całą odpowiedź zaloguj się lub zarejestruj
Pamiętaj! Jeśli potrzebujesz odpowiedzi na swoje pytanie? Zadaj je ekspertowi. Otrzymasz szybką odpowiedź popartą podstawą prawną.
Jeśli jesteś zarejestrowanym użytkownikiem, zapraszamy do zalogowania
Nie jesteś jeszcze użytkownikiem
Portalu FK?
Tylko w Portalu FK: - jesteś na bieżąco ze zmianami w prawie
- możesz indywidualnie skonsultować się z ekspertami
- skorzystasz z bazy ponad 8 500 pytań i odpowiedzi
- masz dostęp do licznych narzędzi ułatwiających pracę
Możesz wykupić też jednorazowy dostęp do tego artykułu przez:
SMS lub Zapłac on-line
Ostatnia aktualizacja: 26.01.2009
Autor: Katarzyna Trzpioła
Słowa kluczowe:
Porady o zbliżonej tematyce
-
Sposób ujęcia zdarzeń po dacie bilansu
Pytanie: Firma X jest spółką jawną, prowadzi księgi rachunkowe, rozlicza się z podatku dochodowego od osób fizycznych według stawki 19%. Firma X otrzymała w 2011 r. duplikaty faktur dotyczących...
-
Otrzymanie zagubionych faktur po zamknięciu roku obrotowego
Pytanie: Jednostka otrzymała duplikaty faktur oraz faktury (zagubione przez pracownika) po zamknięciu roku obrotowego i złożeniu zeznania podatkowgo. Czy w tej sytuacji należy ponownie otwierać...
-
Korekta sprawozdania finansowego
Pytanie: Po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2010 przez Zgromadzenie Wspólników (czerwiec 2011 r. ) spółka otrzymała w sierpniu 2011 r. decyzję zwalniającą z korzystania z pasa drogi...
-
Czy należy zmienić sprawozdanie finansowe? Zdarzenia po dniu bilansowym
Sprawozdania finansowe za 2011 r. zostały już sporządzone. Może się jednak okazać, że nie uwzględniłeś w nich wszystkich ważnych informacji dotyczących zdarzeń zarówno w 2011 r., jak i 2012 r....
-
Sprawdź, jak korygować błędy w sprawozdaniu finansowym
Sprawozdanie finansowe powinno wiernie i rzetelnie odzwierciedlać sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy jednostki gospodarczej. W praktyce jednak uniknięcie nieprawidłowości...
-
Jak ująć w księgach koszty związane ze zwrotem VAT dotyczącym dotacji w instytucji kultury?
Pytanie: Instytucja kultury otrzymała dotację z Ministerstwa Kultury na realizację wystawy. Rozliczając projekt, instytucja musi zwrócić do MK kwotę podatku VAT, którą odzyskała za towary i usługi...
-
Jak uporządkować nieprawidłowości w księgach spółki?
Pytanie: Po przejęciu ksiąg spółki, które były prowadzone przez inną osobę, na kontach wykryto liczne nieprawidłowości: salda kontrahentów są niezgodne, złe wartości, nierozliczone, pomieszane...
-
Zdarzenia nieistotne przed zamknięciem ksiąg rachunkowych
Pytanie: W styczniu wystawiamy fakturę korygującą przychód grudnia, października poprzedniego roku. W styczniu pomniejszam też koszt zakupu - faktura korygująca zakup. Kwota nie jest kwotą...
-
Błędnie zaksięgowana wartość WZ
Pytanie: Okazało się, że popełniliśmy błąd w księgowaniu WZ i w 2009 r. została błędnie zaksięgowana wartość WZ. Powinna być niższa, a zawyżono koszty uzyskania przychodów za 2009 r. W jaki sposób...
-
Jak poprawić błąd w księgach rachunkowych?
Pytanie: Spółka z o.o. od 1 stycznia 2009 r. przeszła z księgowości prowadzonej przez biuro rachunkowe na księgowość własną i przy tej okazji - niestety - przez przeoczenie, nie zaksięgowano...
