Pytanie: Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą (KPiR). Wykonam usługę turystyki, którą zamierzam rozliczyć w euro od strony kosztów i przychodów. Podwykonawca wystawi mi 3 faktury VAT marża w euro oraz ja wystawię mu 3 faktury VAT marża w euro. Ilość faktur podyktowana jest tym, że otrzymam od klienta 3 zaliczki i zapłacę podwykonawcy 3 zaliczki. Zaliczki zostaną otrzymane od klienta oraz przekazane podwykonawcy przed wykonaniem usługi turystyki. Suma wszystkich otrzymanych od klienta i przekazanych podwykonawcy zaliczek będzie równa wysokości umówionych wynagrodzeń. W związku z tym po wykonaniu usługi turystyki nie zostaną już wystawione żadne faktury, te stwierdzające otrzymanie zaliczek będą bowiem łącznie dokumentować całe należne wynagrodzenia. Zatem po wykonaniu usługi nie będą również następować żadne płatności od klienta i dla podwykonawcy. Usługa turystyki będzie wykonana poza terytorium UE w dniach 15-22 września 2010 r. i w następstwie opodatkowana stawką VAT 0%. Który dzień będzie dla mnie dniem uzyskania przychodu z tytułu tej usługi? Z którego dnia należy w tym konkretnym przypadku zastosować średni kurs NBP do przeliczenia na złote przychodu podatkowego? Z którego dnia należy w tym konkretnym przypadku zastosować średni kurs NBP do przeliczenia na złote kosztu podatkowego?
PIT
RSS
8.07.2010
Moment powstania przychodu z tytułu świadczenia usług turystycznych
Aby przeczytać całą odpowiedź zaloguj się lub zarejestruj
Pamiętaj! Jeśli potrzebujesz odpowiedzi na swoje pytanie? Zadaj je ekspertowi. Otrzymasz szybką odpowiedź popartą podstawą prawną.
Jeśli jesteś zarejestrowanym użytkownikiem, zapraszamy do zalogowania
Nie jesteś jeszcze użytkownikiem
Portalu FK?
Tylko w Portalu FK: - jesteś na bieżąco ze zmianami w prawie
- możesz indywidualnie skonsultować się z ekspertami
- skorzystasz z bazy ponad 8 500 pytań i odpowiedzi
- masz dostęp do licznych narzędzi ułatwiających pracę
Możesz wykupić też jednorazowy dostęp do tego artykułu przez:
SMS lub Zapłac on-line
Ostatnia aktualizacja: 8.07.2010
Autor: Jerzy Andrzej Tomczak
Słowa kluczowe:
Porady o zbliżonej tematyce
-
Rozliczenie prezentów o małej wartości
Pytanie: Kupiłam 20 pendrive’ów po ok. 30 zł i rozdałam stałym klientom firmy. Jak to poprawnie zaewidencjonować?
-
Czy życzenia w gazecie można uznać za koszt uzyskania przychodu?
Pytanie: Prowadzimy okręgową stację kontroli pojazdów. Umieściliśmy w lokalnej gazecie życzenia świąteczne i noworoczne dla naszych klientów. Czy taki wydatek możemy uznać za koszt uzyskania...
-
Czy wydatki na uzyskanie kwalifikacji osoby prowadzącej działalność można zaliczyć do KUP?
Pytanie: Osoba prowadząca działalność gospodarczą ukończyła kurs prawa jazdy kat. C i przedstawiła dwa rachunki: kurs prawa jazdy kat. C - 1.750 zł, kwalifikacja wstępna - 2.500 zł. Uprawnienia są...
-
Czy usługę cateringową można zaliczyć do KUP i odliczyć VAT?
Pytanie: Jesteśmy firmą budowlano-elektryczną PKD-4120Z. Czy usługę cateringową - poczęstunek dla kontrahentów - można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu? Czy można odliczyć podatek VAT od...
-
Czy wartość zadaszenia hali można zaliczyć do KUP?
Pytanie: Jesteśmy warsztatem naprawiającym samochody ciężarowe. Posiadamy kilka hal, w których naprawiamy te samochody. Zakupiliśmy zadaszenie nad drzwi i ściankę boczną, żeby zamontować je przy...
-
Zagraniczny VAT z faktur paliwowych - czy można zaliczyć w koszty?
Pytanie: Otrzymujemy faktury za tankowania, opłaty drogowe zagraniczne itp. od DKV (niemieckiej firmy). Na fakturach jest naliczany VAT. Dotychczasowe interpretacje i sposób księgowania był taki,...
-
Zmiana formy opodatkowania - czy można zaliczyć w koszty odpisy amortyzacyjne dokonywane od majątku trwałego?
Pytanie: Rozliczam podatnika prowadzącego jednoosobową działalność gospodarczą. W 2011 r. firma rozliczała podatek dochodowy w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. W 2012 r. zamierza...
-
Zaliczenie do przychodu dotacji na wybudowanie budynku
Pytanie: Jestem księgową w jednoosobowej firmie świadczącej usługi fizjoterapii (osoba ta nie jest VAT-owcem, średnie przychody miesięczne to 6.000 zł, opodatkowana na zasadach ogólnych). Moje...
-
Prezenty dla pracowników finansowane ze środków obrotowych a podatek dochodowy
Pytanie: Chciałabym przygotować dla dzieci moich pracowników prezenty na gwiazdkę (będą to zabawki i słodycze). Nie mam funduszu socjalnego.
W związku z powyższym do jakiej kwoty mogę podarować... -
Jak rozliczać VAT w oddziale spółki zagranicznej?
Pytanie: Jesteśmy spółką komandytową - oddziałem zagranicznej spółki z Włoch. Mamy wpis do KRS, swój NIP, REGON, adres oddziału w Polsce. Zatrudniamy też pracowników, których delegujemy do pracy...
Orzeczenia
-
Możliwość skorzystania z obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego przy nabyciu towarów i usług, za dany okres rozliczeniowy a utrata faktur w pożarze (I SA/Bk 98/11)
-
Wydatki na pokrycie kosztów remontu powypadkowego samochodu (szkoda spowodowana prowadzeniem samochodu w stanie nietrzeźwości) a koszty uzyskania przychodów (II FSK 75/10)
-
Wydatki na zakup odzieży do jazdy motocyklem w kosztach uzyskania przychodów (I SA/Sz 60/11)
-
Opodatkowanie dywidendy wypłacanej akcjonariuszowi spółki komandytowo - akcyjnej (I SA/Gl 902/09)
-
Przelew wierzytelności w odniesieniu do podatku dochodowego od osób fizycznych (II FSK 1413/08)
-
Nowe okoliczności faktyczne jako podstawa wznowienia postępowania podatkowego (I SA/Gl 673/09)
-
Koszty spotkania integracyjnego organizowanego w formie imprezy rekreacyjnej w odniesieniu do regulacji PIT (III SA/Wa 412/09)
-
Wykupienie dla pracowników usług medycznych, w odniesieniu do rodzajów przychodów podlegających opodatkowaniu podatkiem od osób fizycznych (III SA/Wa 1916/08)
-
Rozliczenie diet wypłacanych w związku z podróżą służbową, w podatku dochodowym od osób fizycznych (I SA/Bk 237/09)
-
Analiza udziału pracownika w spotkaniu lub wyjeździe integracyjnym w odniesieniu do rozumienia przychodu podlegającego opodatkowaniu zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych (I SA/Wr 1326/08)
