Pytanie: Spółka jawna zawarła umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy volvo. Dnia 16 marca 2011 r. otrzymaliśmy polisę (okres od 16 marca 2011 r. do 15 marca 2012 r.) na ogólną kwotę 6.807 zł (z tego OC-685 zł, AC/KR - 6.062 zł, NNW - 60 zł). Obliczyłam składkę, jaką stanowi koszty podatkowe (tabela 52/A/NBP z 16 marca 2011 r.); 1 EURO-4,0557; 20.000 x 4,0557 = 81.114 zł; 6.062 x 81.114:183.422,76=2.680,76 zł; 2.680,76+685+60=3425,76 koszty podatkowe; 6.807-3425,76=3381,24 nie stanowią kosztów podatkowych.
Kwotę 6.807 naniosłam na konto 49 "rozliczenie kosztów' co miesiąc księguję w koszty podatkowe kwotę 285,48, a kwotę 281,77 księguje jako niestanowiącą kosztów podatkowych. Dnia 1 lipca 2011 r. otrzymaliśmy fakturę o treści: opłata dodatkowa z tytułu ubezpieczenia (16 marca 2011 r. -15 marca 2012 r.) wartość netto 1.517, podatek VAT, 348,94 brutto 1865,91. Kwotę 1.517 naniosłam na konto 49 (nie stanowią kosztów podatkowych). Czy mogę rozliczyć podatek VAT? Czy księguję prawidłowo?
Kwotę 6.807 naniosłam na konto 49 "rozliczenie kosztów' co miesiąc księguję w koszty podatkowe kwotę 285,48, a kwotę 281,77 księguje jako niestanowiącą kosztów podatkowych. Dnia 1 lipca 2011 r. otrzymaliśmy fakturę o treści: opłata dodatkowa z tytułu ubezpieczenia (16 marca 2011 r. -15 marca 2012 r.) wartość netto 1.517, podatek VAT, 348,94 brutto 1865,91. Kwotę 1.517 naniosłam na konto 49 (nie stanowią kosztów podatkowych). Czy mogę rozliczyć podatek VAT? Czy księguję prawidłowo?
