Pytanie: Firma wykonuje prace budowlane. Kontrahent zatrzymuje kaucję gwarancyjną: 5% kontraktu na okres roku od momentu zakończenia zlecenia. W praktyce wygląda to tak, że firma budowlana wystawia fakturę VAT za wykonaną usługę, a kontrahent wstrzymuje 5% wartości z zapłaty za fakturę jako kaucję gwarancyjną (do zwrotu w okresie 12 miesięcy). Czy pomimo braku pełnej zapłaty za fakturę firma musi rozliczyć swój przychód zgodnie z całą kwotą na fakturze?
PIT
RSS
18.07.2011
Czy pomimo braku pełnej zapłaty za fakturę należy rozliczyć przychód zgodnie z całą kwotą na fakturze?
W ww. przypadku pytający wystawił fakturę za 100% wykonanej usługi, a zatem moment wystawienia tej faktury spowodował powstanie przychodu podatkowego…
Aby przeczytać całą odpowiedź zaloguj się lub zarejestruj
Pamiętaj! Jeśli potrzebujesz odpowiedzi na swoje pytanie? Zadaj je ekspertowi. Otrzymasz szybką odpowiedź popartą podstawą prawną.
Jeśli jesteś zarejestrowanym użytkownikiem, zapraszamy do zalogowania
Nie jesteś jeszcze użytkownikiem
Portalu FK?
Tylko w Portalu FK: - jesteś na bieżąco ze zmianami w prawie
- możesz indywidualnie skonsultować się z ekspertami
- skorzystasz z bazy ponad 8 500 pytań i odpowiedzi
- masz dostęp do licznych narzędzi ułatwiających pracę
Możesz wykupić też jednorazowy dostęp do tego artykułu przez:
SMS lub Zapłac on-line
Ostatnia aktualizacja: 18.07.2011
Autor: Sebastian Woźniak
Porady o zbliżonej tematyce
-
Sprzedaż udziałów przez osobę fizyczną.
Pytanie: Jak rozliczyć podatkowo dokonaną sprzedaż 100 udziałów w spółce z o.o., przez udziałowca będącego osoba fizyczną na rzecz udziałowca zagranicznego będącego spółką cypryjską?
Przypadek I:
... -
Określenie daty powstania przychodu w działalności gospodarczej
Pytanie: Klient, którego rozliczam, prowadzi działalność w zakresie usług elektrycznych. Jest VAT-owcem i prowadzi KPiR. 1.03.2012 r. wystawił fakturę VAT za wykonanie robót elektrycznych. Prace...
-
Zbycie lokalu będącego środkiem trwałym w działalności - czy skutkuje powstaniem przychodu podatkowego?
Pytanie: Czy sprzedaż lokalu użytkowego, po upływie 21 lat, w którym prowadziłam działalność gospodarczą, podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Lokal nabyty był w drodze przetargu od...
-
Rozliczenie podatkowe wykonania usługi naprawy samochodów ciężarowych
Pytanie: Jesteśmy warsztatem samochodowym naprawiającym samochody ciężarowe. W dniu 26 marca wykonaliśmy naprawę samochodów ciężarowych naszemu odbiorcy. Klient zapłacił w kasie firmy za wykonaną...
-
Jak zaksięgować notę uznaniową?
Pytanie: Pytanie dotyczy sposobu zaksięgowania noty uznaniowej. Otrzymaliśmy od operatora telekomunikacyjnego notę uznaniową z tytułu udzielonego odszkodowania na kwotę 30 zł. Zobowiązanie wobec...
-
Kiedy rozpoznać przychód podatkowy?
Pytanie: Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą wystawiła fakturę za usługi reklamy za okres od 1 grudnia 2011 r. do 30 listopada 2012 r. Kiedy powinien być rozpoznany...
-
Problem z rozliczeniem kosztów poniesionych na przełomie roku
Pytanie: Firma wykonuje usługi budowlane w ramach zamówień publicznych. Umowa, którą realizujemy ma termin zakończenia 10 grudnia 2011 r. Nie zdążyliśmy w tym terminie wykonać zadania i prace oraz...
-
Kiedy opodatkować wynagrodzenie za usługę rozliczaną w okresach rozliczeniowych?
Pytanie: Spółka podpisała umowę prowizyjną na czas nieokreślony z firmą X, w której zobowiązuje się do przekazania do obsługi dla firmy X swoich odbiorców zgodnie z załącznikiem (dokonywali od...
-
Odszkodowanie i ustanowienie odpłatnej służebności przesyłu - czy podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym?
Pytanie: Czy od otrzymanego odszkodowania oraz ustanowienia odpłatnej służebności przesyłu (słup energetyczny), który podlega opodatkowaniu, można odliczyć poniesione koszty w celu uzyskania tego...
-
Czy dofinansowanie otrzymane przez zakład pracy jest opodatkowane?
Pytanie: Pracodawca (zakład fryzjerski) przyjmuje stażystów i osoby na przygotowanie zawodowe. Na ich przeszkolenie otrzymuje dofinansowanie z urzędu gminy. Po odbyciu stażu lub przeszkolenia...
Orzeczenia
-
Opodatkowanie dywidendy wypłacanej akcjonariuszowi spółki komandytowo - akcyjnej (I SA/Gl 902/09)
-
Przelew wierzytelności w odniesieniu do podatku dochodowego od osób fizycznych (II FSK 1413/08)
-
Koszty spotkania integracyjnego organizowanego w formie imprezy rekreacyjnej w odniesieniu do regulacji PIT (III SA/Wa 412/09)
-
Wykupienie dla pracowników usług medycznych, w odniesieniu do rodzajów przychodów podlegających opodatkowaniu podatkiem od osób fizycznych (III SA/Wa 1916/08)
-
Analiza udziału pracownika w spotkaniu lub wyjeździe integracyjnym w odniesieniu do rozumienia przychodu podlegającego opodatkowaniu zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych (I SA/Wr 1326/08)
-
Przyrost majątku podatnika poprzez zwiększenie aktywów lub zmniejszenie pasywów (III SA 1186/94)
