RSS Mapa strony Ustaw jako startową Mój portal niedziela, 27 maja 2012 r.
Jesteś tutaj: Strona główna » Nowości » Archiwum nowości księgowych » Nowości księgowe 2008 » Nowości księgowe I kwartał 2008
Rozmiar tekstu:  f1 f2 f3

Nowości

RSS
Ważny od 2008-03-12 do 2008-12-31

Czy Polka zatrudniona w Wielkiej Brytanii może starać się tam o przyznanie emerytury?

Przepisy Unii Europejskiej nie wprowadzają jednolitych warunków nabywania prawa do świadczeń emerytalno-rentowych, lecz pozostawiają tę kwestię wewnętrznym regulacjom poszczególnych państw członkowskich. Rodzaje świadczeń emerytalno-rentowych, a także warunki ich nabycia każde państwo członkowskie określa samodzielnie. Z tekstu dowiesz się, w którym państwie osoba ta może starać się o emeryturę i która będzie korzystniejsza? Na czym polega emerytura łączona i komu ona przysługuje? Odpowiedzi znajdziesz w tekście.


Jak wspomnieliśmy, rodzaje świadczeń emerytalno-rentowych oraz warunki ich nabycia każde państwo członkowskie określa samodzielnie (np. wiek uprawniający do emerytury lub renty, staż wymagany do nabycia prawa do emerytury lub renty).

Załóżmy, że kobieta ubiegająca się o przyznanie emerytury ma ukończone 60 lat. W Polsce ma przepracowane 20 lat składkowych. Obecnie drugi rok pracuje legalnie w Anglii, płacąc tam składki.

W którym państwie może starać się o emeryturę i która będzie korzystniejsza? Na czym polega emerytura łączona i komu ona przysługuje?

Z informacji zawartych w pytaniu wynika, że wspomniana Pani spełnia warunki do polskiej emerytury, a także prawdopodobnie do świadczenia z instytucji ubezpieczeniowej Wielkiej Brytanii, pozostaje bowiem w ubezpieczeniu powyżej 1 roku.

Proszę zauważyć, że przepisy Unii Europejskiej nie wprowadzają jednolitych warunków nabywania prawa do świadczeń emerytalno-rentowych, lecz pozostawiają tę kwestię wewnętrznym regulacjom poszczególnych państw członkowskich.

Warunki wymagane do nabycia prawa do polskiej emerytury, zasady obliczania jej wysokości oraz wypłaty tych świadczeń określają polskie przepisy, a konkretnie ustawa z 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (Dz.U. 2004 nr 39, poz. 353 z późn. zm., dalej: ustawa emerytalna).

Według postanowień tej ustawy kobieta może nabyć prawo do emerytury m.in., gdy osiągnie wiek 60 lat oraz udowodni 20 lat stażu ubezpieczeniowego (tj. okresów składkowych i nieskładkowych , z tym że okresy nieskładkowe mogą być uwzględnione w wymiarze 1/3 udowodnionych okresów składkowych; okresy nieskładkowe to np. okres pobierania zasiłku chorobowego, okres studiów, okres wychowywania dzieci do lat 4).
Oba kraje, tj. Polska i Wielka Brytania, są członkami Unii Europejskiej, wobec tego prawo do emerytury będzie rozpatrywane przez każdy kraj, z uwzględnieniem przepisów obowiązujących w każdym kraju oraz z odpowiednio obowiązujących przepisów o koordynacji systemów ubezpieczeniowych.
Wyjaśniam, że w przypadku gdyby według obowiązujących w Wielkiej Brytanii przepisów dotyczących nabywania do świadczenia emerytalnego okres Pani ubezpieczenia okazał się zbyt krótki i był niewystarczający do nabycia uprawnień do tego świadczenia na podstawie wewnętrznych przepisów prawnych tego państwa, do okresów ubezpieczenia przebytych w tym państwie instytucja ubezpieczeniowa Wielkiej Brytanii doliczy łączne okresy ubezpieczenia (pracy) lub okresy zamieszkania przebyte we wszystkich innych państwach
Warunek podstawowy – aby została zastosowana powyższa zasada przepisów UE o koordynacji systemów zabezpieczenia – okres ubezpieczenia w Wielkiej Brytanii musi wynosić jeden rok (12 miesięcy).
Wysokość świadczenia emerytalnego instytucja Wielkiej Brytanii ustali tylko za faktycznie przebyty okres ubezpieczenia w tym kraju.

Przepisy prawne państw członkowskich mogą przewidywać różne rodzaje świadczeń emerytalno-rentowych oraz różne warunki nabywania uprawnień do tych świadczeń. Aby nabyć uprawnienia do świadczeń z danego państwa członkowskiego, należy spełnić warunki przewidziane przez ustawodawstwo tego państwa.

Warto, aby wspomniana w pytaniu Pani uzyskała informację w instytucji ubezpieczeniowej Wielkiej Brytanii, w której jest aktualnie ubezpieczona, jakie warunki nabywania uprawnień do świadczeń emerytalno-rentowych przewiduje ustawodawstwo wewnętrzne tego państwa.

Stosownie do postanowień określonych przepisami unijnymi wnioski o emeryturę rozpatrują instytucje ubezpieczeniowe każdego z państw, w których osoba zainteresowana była ubezpieczona (zatrudniona, pracowała na własny rachunek).

W przypadku tej osoby obowiązek rozpatrzenia wniosku o emeryturę spoczywa zarówno na instytucji polskiej (ZUS), jak i instytucji brytyjskiej.

Wniosek o emeryturę polską i ewentualnie brytyjską powinna ona złożyć we właściwej brytyjskiej instytucji ubezpieczeniowej, w której jest aktualnie ubezpieczona, według miejsca zamieszkania.

Dodaję, że według przepisów wspólnotowych (unijnych) wniosek o przyznanie emerytury złożony w instytucji jednego z państw członkowskich uważa się za złożony w instytucjach wszystkich państw członkowskich, w których przebyte zostały okresy ubezpieczenia. Data złożenia wniosku w instytucji jednego państwa członkowskiego jest wiążąca dla instytucji właściwej każdego innego państwa członkowskiego, w którym wnioskodawca był ubezpieczony.
Prawo do emerytury według polskich przepisów zostanie ustalone od miesiąca, w którym zgłosi wniosek o jej przyznanie.

Wniosek o emeryturę polską i brytyjską wspomniana osoba może zgłosić – według swojego wyboru – albo do:
1) instytucji ubezpieczeniowej w Wielkiej Brytanii, w tej instytucji, w której jest ubezpieczona,
2) Zakładu Ubezpieczeń Społecznych – I Oddział w Warszawie
Centralne Biuro Obsługi Umów Międzynarodowych
ul. Kasprowicza 151,
01-949 Warszawa.

Jeżeli wniosek o emeryturę będzie przekazywała do ZUS – to powinna złożyć:
1. wniosek o emeryturę – rentę z tytułu niezdolności do pracy druk ZUS Rp-1; wniosek ten powinien być wypełniony w sposób czytelny, z podaniem pełnej i wiarygodnej informacji, oraz podpisany przez nią,
2. formularz unijny E 207 PL. Informacje dotyczące przebiegu ubezpieczenia osoby ubezpieczonej (w załączeniu) należy wypełnić dokładnie i czytelnie (pkt 7 tego formularza), podając szczegółową informację o przebytych okresach ubezpieczenia we wszystkich państwach członkowskich UE, w których ewentualnie podlegała ubezpieczeniu społecznemu (emerytalnemu i rentowemu), a następnie czytelnie podpisać,
3. dokumenty potwierdzające okresy ubezpieczenia przebyte za granicą, a w razie ich braku informacje dotyczące zagranicznej instytucji, w której była ubezpieczona oraz numer zagranicznego ubezpieczenia lub nazwy i adresy pracodawców,
4. dokumenty i oświadczenia uzasadniające przyznanie polskich świadczeń i obliczenie ich wysokości, określone w polskich przepisach, a mianowicie:
- świadectwa pracy lub zaświadczenia pracodawców potwierdzające
okresy zatrudnienia albo inne dowody na potwierdzenie okresów składkowych i nieskładkowych,
- zaświadczenie o zatrudnieniu i wynagrodzeniu (druk ZUS Rp-7), które wystawiają pracodawcy, potwierdzające okresy zatrudnienia oraz osiągane wynagrodzenia (dochody),albo
- legitymację ubezpieczeniową zawierającą wpisy o zatrudnieniu i wynagrodzeniu, dokonane przez pracodawcę,
- jeżeli osoba indywidualnie opłacała składkę na ubezpieczenie społeczne albo współpracowała przy prowadzeniu działalności, podaje – druk: E 207 PL – adres prowadzenia działalności i adres ZUS, do którego opłacane były składki przed 1999 r. oraz numer NKP (Numer Konta Płatnika). Na podstawie tych informacji polski organ rentowy będzie mógł we własnym zakresie uzyskać potwierdzenie okresu ubezpieczenia i podstawy wymiaru składek na to ubezpieczenie.
Dokumenty potwierdzające okresy zatrudnienia, a także inne okresy składkowe i nieskładkowe oraz wysokość wynagrodzenia, należy dołączyć do wniosku w oryginale albo przedłożyć poświadczone notarialnie ich odpisy, wypisy lub kserokopie.
Na podstawie przedłożonych wymienionych druków i dokumentów Centralne Biuro Obsługi Umów Międzynarodowych Zakładu Ubezpieczeń Społecznych rozpatrzy wniosek o emeryturę i wyda decyzję w sprawie polskiej emerytury oraz podejmie odpowiednie czynności w celu wyjednania emerytury z Wielkiej Brytanii.

Jeżeli natomiast wniosek o emeryturę będzie składany za pośrednictwem brytyjskiej instytucji ubezpieczeniowej – to należy wystąpić do tej instytucji w formie listu i wypełnić druk E 207 PL oraz dołączyć dokumentację taką, jaka została wymieniona przy wniosku składanym do ZUS.

Dodaję, że przekazywanie przez ZUS polskich emerytur i rent osobom zamieszkałym w innych niż Polska państwach członkowskich realizowane jest bezpośrednio przez ZUS – drogą bankową lub pocztową. Wypłata polskich emerytur i rent odbywa się w cyklach miesięcznych, w dniu ustalonym w decyzji organu rentowego jako termin płatności świadczeń.

Podstawa prawna:
- ustawa z 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (Dz.U. z 2004 r. nr 39, poz. 353 z późn. zm), ustawy z 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (Dz.U. z 2004 r. nr 39, poz. 353)
- rozporządzenie Rady (EWG) nr 1408/71 z 14 czerwca 1971 r. w sprawie stosowania systemów zabezpieczenia społecznego do pracowników najemnych, osób prowadzących działalność na własny rachunek oraz do członków ich rodzin przemieszczających się w obrębie Wspólnoty (Dz.Urz. WE L 149 z 5.07.1971, s. 2 i nast. z późn. zm.),
- rozporządzenie Rady (EWG) nr 574/72 z 21 marca 1972 r. w sprawie wykonywania rozporządzenia (EWG) nr 1408/71 w sprawie stosowania systemów zabezpieczenia społecznego do pracowników najemnych, osób prowadzących działalność na własny rachunek oraz do członków ich rodzin przemieszczających się w obrębie Wspólnoty (Dz.Urz. WE L74 z 27.03.1972, s. 1 i nast. z późn. zm.),
- rozporządzenie Rady (WE) nr 859/2003 z 14 maja 2003 r. rozszerzające przepisy rozporządzenia (EWG) nr 1408/71 i rozporządzenia (EWG) nr 574/72 na obywateli państw trzecich, którzy nie są jeszcze objęci tymi przepisami wyłącznie ze względu na obywatelstwo (Dz.Urz. WE L 124 z 20.05.2003, s. 1 i nast. z późn. zm.).
Autor: Zuzanna Turowska, naczelnik Departamentu Świadczeń Pieniężnych w centrali ZUS
Ostatnia aktualizacja: 26.01.2009
Autor: Zuzanna Turowska

Porady o zbliżonej tematyce

Więcej

Orzeczenia

Nie jesteś jeszcze użytkownikiem Portalu FK?

Zapraszamy do zarejestrowania się. Rejestracja jest wyjątkowo łatwa.

Jako użytkownik Portalu FK możesz:

  • korzystać z ponad 8 000 odpowiedzi ekspertów na rzeczywiste pytania księgowych;
  • konsultować swoje wątpliwości z ekspertami i otrzymać indywidualną, fachową poradę;
  • zyskać błyskawiczny dostęp do codziennie aktualizowanej bazy narzędzi dla księgowych:
    • ponad 100 aktów prawnych oraz blisko 80 interpretacji i orzeczeń,
    • ponad 30 kalkulatorów i blisko 50 wskaźników i stawek,
    • ponad 50 gotowych wzorów dokumentów do pobrania.

Otrzymasz praktyczny
prezent: informator
w formacie PDF