Pytanie:  Spółka zamierza spisać w pozostałe koszty operacyjne koszty projektów budowlanych na przebudowy sieci wodociągowych, w związku z tym że nie będą kontynuowane te inwestycje. Projekty były wykonane na przestrzeni lat 2011-2013 i ich koszty były zaliczone do kosztów budowy środków trwałych, a VAT odliczony w 100%. Czy w związku z odpisaniem tych projektów w pozostałe koszty operacyjne należy dokonać korekty VAT naliczonego, jeśli tak w którym momencie? »

Pytanie:  Pracodawca otrzymał zawiadomienie o zajęciu wynagrodzenia za pracę wystawionego przez Prezydenta Miasta Stołecznego Warszawy. Wynagrodzenie pracownika jest w kwocie 2.000,00 zł brutto. Pracownik upiera się, że pracodawca nie powinien mu potrącać żadnej kwot , gdyż zarabia on minimalne wynagrodzenie. Czy pracownik ma rację? »

Pytanie:  Proszę o odpowiedź, jak to jest z umowami o dzieło i 50% kosztów uzyskania przychodu? W naszej firmie dużo takich umów zawiera się z osobami fizycznymi np. prace scenariuszowe, montaż materiałów video do filmu, wykonanie zdjęć z drona itp., wygłoszenie wykładu. Czy tutaj można liczyć 50% kosztów. Jakie są zasady? »

Pytanie:  Jaka jest częstotliwość przeprowadzania inwentaryzacji zapasów ilościowych? »

Pytanie:  Dnia 5 października 2017 r. otrzymaliśmy faktury za towar ze Słowacji, które dotyczą sierpnia 2017 r. W pierwszej wersji my mieliśmy zorganizować transport towaru ze Słowacji, ale ostatecznie to oni zorganizowali transport do Polski i nas obciążyli kosztami. Na fakturze osobno jest wykazany towar oraz refakturowanie za transport. Muszę przygotować korektę JPK, deklaracji VAT- UE i VAT-7. Jak to prawidłowo zrobić? »

Pytanie:  Faktura kosztowa za usługę hotelową, została wystawiona na moją firmę. Faktura będzie refakturowana na innego płatnika. Jak powinnam zaksięgować tę fakturę? »

Pytanie:  Pracownicy kończy się w połowie listopada br. urlop rodzicielski, następnie będzie korzystać z urlopu wypoczynkowego, który potrwa do 2018 roku. Badania okresowe medycyny pracy miała ważne do maja 2017 roku. Czy powinna i kiedy dostać skierowanie od pracodawcy na kolejne badania? Czy przed rozpoczęciem korzystania z urlopu wypoczynkowego czy też po fizycznym powrocie do pracy (po wypoczynkowym)? »

Pytanie:  Czy limit płatności gotówkowych (15.000 zł) dotyczy także pracowników i wypłaconego im wynagrodzenia z tytułu stosunku pracy? »

Pytanie:  Jeden z naszych pracowników przebywa do do 16 listopada 2017 r. na urlopie rodzicielskim, drugi w styczniu będzie wykorzystywała urlop wypoczynkowy. Czy po powrocie z tego urlopu należy udzielić im dodatkowego dnia wolnego za święto 11 listopada br. oraz 6 stycznia 2018 roku przypadające w soboty? Praca w naszej firmie jest świadczona od poniedziałku do piątku w godzinach od 8.00 do 16.00. »

Aktywa niemające postaci materialnej lub powierzone innym jednostkom należy zinwentaryzować drogą potwierdzenia sald. Dzięki tej metodzie można wykryć nieprawidłowości i nadużycia w gospodarce finansowej. »

U stawowy termin na wpłatę tej część odpisów na ZFŚS, która nie została uwzględniona w odpisie majowym, to koniec września. W tym roku termin ten ulegnie jednak dwudniowemu przesunięciu. »

Przepisy o KAS nie zmieniły ogólnych zasad dotyczących funkcjonowania tzw. dużych urzędów skarbowych. Oznacza to, że o obowiązkowym przejściu do takiego urzędu od 1 stycznia 2018 r. trzeba zawiadomić swój dotychczasowy najpóźniej w połowie października br. »

Pytanie:  Zatrudniam pracownika ponad 10 lat na pełny etat. Jednak obecnie potrzebuję zmniejszyć czas pracy do wymiaru 3/4 etatu i 7 godzin dzienne. Jaki jest okres wypowiedzenia warunków pracy i czy mogę zmniejszyć czas pracy do 7 godzin dziennie? Czy pracownik może odmówić przyjęcia zmian i czym to skutkuje? »

Zbliża się termin w którym należy złożyć zeznanie CIT- CFC /PIT- CFC. Sprawdź wzór i wskazówki naszego eksperta jak dokonać tego poprawnie. »

Kodeks pracy zobowiązuje pracodawców do wspierania pracowników w procesie podnoszenia kwalifikacji zawodowych. Aby jednak wydatek na dokształcanie pracownika zaliczyć w koszty musi on być celowy i racjonalny dla przedsiębiorstwa. »

Od 2018 roku osoby, które odziedziczą firmę po śmierci właściciela, mogą uniknąć zapłaty podatku od spadków i darowizn. Aby było to możliwe, przedsiębiorca musi wyznaczyć zarządcę sukcesyjnego przez wpis w CEiDG. »

Większe prace nad zamknięciem roku, a dokładnie inwentaryzację - zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości - można rozpocząć w ciągu ostatnich 3 miesięcy roku, do dnia bilansowego, zatem od października, wcześniej jednak należy się do tego przygotować, wydając m.in. zarządzenie w tej sprawie oraz dokonać wyboru biegłego rewidenta. »

W zależności od potrzeb, może zażądać bezpośredniego zwrotu nadwyżki podatku bezpośredniego, przenieść ją do rozliczenia w następnym okresie albo pokryć nią inne zobowiązania.   Sprawdź, jak dokonać optymalnego wyboru sposobu rozdysponowania nadwyżki VAT w konkretnej sytuacji. »

Pytanie:  Spółka wprowadziła do ksiąg rachunkowych grunty w 2002 roku. Obecna ich wartość rynkowa znacznie odbiega od ich wartości księgowej z czasu ich wprowadzenia. Czy jest możliwe, po zrobieniu operatu szacunkowego, wprowadzienie nowej wartości wycenionych gruntów do ksiąg rachunkowych. Spółka zamierza prowadzić ewidencję amortyzacji środków trwałych bilansowej i podatkowej. Amortyzacja bilansowa miała być niższa, natomiast podatkowa wyższa. Czy wielkości amortyzacji spółka może ustalać sama? Jak prowadzić ewidencję w księgach rachunkowych? »

Pytanie:  Czy odprawa emerytalna należy się każdemu pracownikowi, który uzyskał emeryturę decyzją z ZUS? Czy jej wypłata jest zależna od liczby osób, jaką zatrudnia pracodawca? Czy jeśli jest mały zakład pracy, który zatrudnia od 5 do 20 osób, to nie należy się odprawa dla pracownika? »

Pytanie:  Wynagrodzenie dla członka zarządu jest ustalone miesięcznie, np. 2.000 zł. Członek został powołany od 12 czerwca 2017 r. Czy wynagrodzenie należy podzielić przez liczbę godzin roboczych w czerwcu 2017 roku (2.000 zł/168 godz.)? Czy też przez liczbę dni w czerwcu 2017 roku (2.000 zł/30 dni)? »

Pytanie:  Został złożony ponowny wniosek o wydanie decyzji na pozwolenie na pracę i pobyt czasowy dla cudzoziemca. Czy w tym okresie obcokrajowiec może dalej pracować nie przerywając zatrudnienia na podstawie umowy o pracę? Na decyzję z urzędu wojewódzkiego należy czekać około 2-3 miesięcy. W jaki sposób należy przez ten okres czasu pracy zatrudniać cudzoziemca? »

Pytanie:  Nasza firma zapewnia pracownikom zakwaterowanie w miejscu wykonywania pracy. Do wynagrodzenia 2.000 zł brutto doliczamy kwotę za mieszkanie 200 zł dla każdego pracownika. Jak powinna wyglądać lista płac? Czy kwota 200 zł powinna być oddzielnie naliczana? »

Pytanie:  Spółka kupiła samochód osobowy - netto z faktury VAT – 84.715,45 zł. Jednak VAT odliczono w 50%. Zatem podstawa do amortyzacji to 94.457,73 zł (50% odliczona kwoty netto i 50% bez odliczenia). Auto przyjęto do używania 26 maja 2017 r. Zatem jaką wartość amortyzacji można zaliczyć w koszty? Kurs wyniósł wtedy 4,1803 zł/euro. »

Pytanie:  Przedsiębiorca zakłada działalność gospodarczą, czy może wprowadzić do środków trwałych i amortyzować auto zakupione przed ślubem, gdzie jako właściciel wpisana jest żona? Jeśli nie, to w jaki sposób może zaliczać w koszty użytkowanie takiego auta. Małżonkowie nie mają rozdzielności majątkowej. »

Pytanie:  Zawarliśmy umowę (kontrakt menadżerski) z Prezesem Spółki. Dotychczas była to umowa o pracę ze wszystkimi składkami. Czy teraz powinnam wyrejestrować go z ZUS i ponownie zarejestrować? »

Pytanie:  Czy środki trwałe, wyposażenie oraz pozostałe towary wniesione aportem do spółki cywilnej w 2012 roku będziemy musieli opodatkować VAT, jeżeli zostaną w remanencie likwidacyjnym spółki bądź zostaną przed likwidacją spółki sprzedane lub wycofane na cele osobiste wspólników? Zostały one wniesione aportem przez jednego ze wspólników, który wcześniej, na początku 2012 roku miał je w swojej indywidualnej działalności gospodarczej i odliczał VAT przy ich zakupie. Przy wniesieniu aportu w 2012 roku VAT nie odprowadzał. Nie korygował też odliczeń VAT na zakup tych  towarów. »

Jednym z podstawowych praw podatnika, jest prawo do korekty, jednak nie w każdym jednak przypadku złożona korekta będzie skuteczna. Ustawodawca wyłączył bowiem taką możliwość w odniesieniu do sytuacji. »

Pytanie:  Czy firma transportowa, która w umowie o pracę wpisała pracownikom, że z tytułu podróży służbowej zagranicznej przysługuje im: a) dieta określona w informacji o warunkach zatrudnienia; b) ryczałt za każdy nocleg w wysokości określonej w rozporządzeniu z 29 stycznia 2013 r. w sprawie należności przysługujących pracownikowi zatrudnionemu w państwowej lub samorządowej jednostce sfery budżetowej z tytułu podróży służbowej może pracownikom naliczać ryczałty za noclegi w kabinie? Chodzi o obecne orzecznictwo, które się zmieniło. Nasze umowy przewidywały te ryczałty i nie chcielibyśmy tego zmieniać. Kwestia tylko, czy nadal nie jest to ozusowane i opodatkowane jak diety? »

Pytanie:  Zatrudniamy osobę małoletnią, która jest na 2. roku nauczania. Osobie tej naliczane jest wynagrodzenie zmienne do 3 miesiąca. Od 1 września 2016 r. zaczęto jej naliczać wynagrodzenie z tytułu nauki na drugim roku. Wcześniej było naliczane wynagrodzenie na 1. roku nauki. Jakie powinno być wynagrodzenie tej osoby, jeśli 28 kwietnia 2017 r. osoba ta była na zwolnieniu lekarskim? Dotychczas nie chorowała. Proszę o obliczenie wynagrodzenia dla tej osoby za kwiecień i wskazanie, jakie jest wynagrodzenie za czas choroby oraz jakie powinno się potrącić składki. Ponadto jaką należy przyjąć podstawę do rozliczenia tego wynagrodzenia chorobowego. »

Pytanie:  Podatnik jest zatrudniony na umowę o pracę i równolegle jest wynagradzany w formie kontraktu menedżerskiego. Osoba ta, w związku z realizacją nowego projektu przez pracodawcę, otrzymała tytułem zwrotu kosztów na używanie samochodu prywatnego kwotę 600 zł miesięcznie. Czy kwota wypłacanego ryczałtu podlega oskładkowaniu? »

Pytanie:  Firma zatrudnia pracownika na umowę o pracę. Odprowadza za niego standardowe koszty oraz wszystkie składki. Chcemy zmienić mu umowę o pracę na 50% kosztów uzyskania przychodu. Czy należy z nim spisać nową umowę, czy wystarczy aneks do obecnej umowy? Czy muszą być w niej zawarte jakieś szczegóły świadczące o 50% kosztach? »

W związku z prowadzeniem działalności badawczo-rozwojowej podatnikom przysługuje ulga polegająca na odliczaniu od podstawy opodatkowania części kosztów uzyskania przychodów poniesionych na ten rodzaj działalności – tzw. kosztów kwalifikowanych. Konieczne jest spełnienie określonych warunków. Jednym z nich jest zatrudnienie pracowników w celu realizacji działalności badawczo-rozwojowej. »

Od stycznia 2017 r. weszły w życie nowe przepisy dotyczące dokumentacji cen transferowych. Poznaj najważniejsze obowiązki podmiotów powiązanych, pamiętaj że zakres niezbędnej dokumentacji zależy od skali działalności. »

Pytanie:  Jak prawidłowo obliczyć podstawę opodatkowania i kwotę VAT w sytuacji, gdy biuro podróży nabywa usługi od innych podatników oraz świadczy usługi własne. »

Pytanie:  Pracodawca w związku z rozwojem firmy i rozszerzeniem działalności na rynek europejski chce zorganizować pracownikom kurs języka angielskiego z elementami słownictwa branżowego niezbędnego w celu realizacji celów działalności. Czy w związku z zorganizowaniem takiego kursu pracodawca ma obowiązek zawrzeć umowę szkoleniową? Jeśli nie, to czy wartość kursu przypadająca na jednego pracownika podlega składkom ZUS, jeśli kurs ten jest organizowany w związku z wykonywanymi czynnościami przez pracownika i niezbędnymi do pracy? »

Pytanie:  Czy pracownikowi, który przebywał na zasiłku rehabilitacyjnym przez rok należy się za ten rok urlop wypoczynkowy? »

Pytanie:  Wypisałam pracownikowi delegację służbową od 10 do 13 lutego 2017 r Pracownik przedstawił faktury za pobyt w hotelu oraz drugą fakturę za usługę gastronomiczną. Czy fakturę za pobyt w hotelu – określoną kwotę w złotych zwracam w całości i nie opodatkowuje oraz nie pobieram składek ZUS? Z faktury za usługę gastronomiczną policzyłam diety a nadwyżkę opodatkowałam i oskładkowałam. Pracownik przedstawił jeszcze fakturę za usługę kosmetyczną i usługę fizjoterapeutyczną. Myślę, że mam opodatkować i oskładkować kwoty z tych obu faktur w całości. Jak potraktować dni 10 luty i 13 luty? »

W celu ustalenia rzetelności i prawidłowości ewidencji prowadzonej za pomocą kasy rejestrującej jednostki mają obowiązek dokumentować zwroty towarów dokonane na kasie fiskalnej. Służy temu odrębna ewidencja. »

Pytanie:  Firma sprzedaje wysyłkowo towary klientom detalicznym. Sprzedaż za każdym razem jest ewidencjonowana w programie finansowo-księgowym i automatycznie nabijana na drukarkę fiskalną. Z drukarki fiskalnej otrzymujemy oryginalny paragon. Program finansowo-księgowy daje także możliwość wydrukowania dokumentu o nazwie paragon. Standardowo paragon z drukarki fiskalnej jest dołączany do paczki z towarem. Zdarzają się przypadki, gdy towar wysyłany jest z innego magazynu i wtedy nie ma możliwości dołączenia paragonu do paczki, ponieważ jest on drukowany w innym miejscu. Czy możemy w tej sytuacji wysyłać elektronicznie w PDF potwierdzenia sprzedaży z programu? Czy jesteśmy za każdym razem zobligowani do wysyłania oryginalnego paragonu z drukarki fiskalnej? »

Pytanie:  Spółka z o.o. powstała w październiku 2016 roku. Jej pierwszy rok obrotowy kończy się 31 grudnia 2017 r. Pierwszy przychód, jaki osiągnęła, oraz pierwsze faktury sprzedaży, jakie wystawiła, były w styczniu 2017 roku. Czy od stycznia 2017 roku. może opłacać CIT 15%, czy też 19%? »

Pytanie:  Prowadzę KPiR w aptece, która ma dwie kasy fiskalne. Zapisów dokonuję na podstawie miesięcznych raportów fiskalnych. Jak prawidłowo zapisywać obroty kas w rejestrze VAT, aby było to zgodne z JPK_VAT? Czy każdy miesięczny raport, z każdej kasy trzeba ująć oddzielnie i oddzielnie sumę zwrotów do każdej kasy? Czy może trzeba wprowadzać oddzielnie każdą kasę, pomniejszoną o zwroty na podstawie jednego dokumentu, np. raportu sprzedaży fiskalnej, który będzie zawierał obroty z kasy pomniejszone o zwroty? Czy można sporządzić raport sprzedaży fiskalnej i w tym jednym dokumencie umieścić obroty z dwóch kas i zwroty dotyczące tych dwóch kas w formie tabeli w Excelu? »

Pytanie:  Zauważyłam, że na fakturze sprzedaży w grudniu 2016 roku wpisałam błędny NIP klienta. Czy mogę ten błąd poprawić za pomocą faktury korygującej? Wiem, że najpoprawniejszą formą korekty takiej pomyłki byłoby wystawienie noty korygującej przez naszego klienta, ale ja sama chciałabym skorygować ten błąd. Jakie skutki miałoby zostawienie takiego błędnego NIP bez korekty? »

Pytanie:  Spółka z o .o świadczy usługi sprzątania wokół zakładów pracy. Wśród tych usług są: mycie kostki, mycie elewacji, czyszczenie rynien, odśnieżanie. Jaką stawkę VAT należałoby zastosować do każdej z tych usług? »

Pytanie:  Podatnik wykonuje usługi budowlane. Ze względu na obrót korzysta ze zwolnienia z VAT. Rocznie stawia 4 lub 5 domów i na to wystawia rachunki na rzecz osób nieprowadzących działalności gospodarczej. Czy taki podatnik powinien od 2017 roku posiadać kasę fiskalną? »

Pytanie:  Prowadzę biuro rachunkowe i w jednej z firm prowadzę na miejscu pełną księgowość. Wystawiam im rachunek za świadczenie usług, przyjeżdżam do nich dwa razy w tygodniu. Ponadto w swoim biurze w swojej siedzibie nadzoruję kilka osób, którym prowadzę ewidencję ryczałtu. Czy ja muszę prowadzić ewidencję czasu pracy w tej firmie, do której jeżdżę? »

Pytanie:  Pracownik otrzymuje najniższe wynagrodzenie. W listopadzie miał 3 dni urlopu oraz chorował przez 5 dni - od 11 do15 listopada 2016 r. Program płacowy doliczył mu wyrównanie do minimum w kwocie 123,33 zł, co spowodowało, iż pracownik otrzymał wynagrodzenie w kwocie brutto 1.877,85 zł, tj. więcej niż najniższe wynagrodzenie. Za urlop policzył 3 x 92,50 zł, wynagrodzenie za czas choroby 212,85 zł oraz wynagrodzenie zasadnicze 1.264,17 zł. Proszę o odpowiedź, jakie wynagrodzenie powinien otrzymać pracownik zgodnie z obowiązującymi przepisami? Proszę o przykład z wyliczeniem. »

Uwieńczeniem dokonywanych przez dwanaście miesięcy kalkulacji zaliczki na podatek dochodowy jest sporządzenie ostatecznej kalkulacji zobowiązania podatkowego za dany rok oraz wypełnienie i złożenie zeznania podatkowego o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez podatnika podatku dochodowego od osób prawnych za rok podatkowy CIT-8. Poznaj zasady, którymi należy się przy tym kierować. »

Pytanie:  Kontrahent uchyla się od odbioru faktur korygujących, które były mu już kilkakrotnie wysyłane na wskazany adres. Czy mino braku potwierdzenia odbioru tych faktur można obniżyć VAT należny, jeżeli tak to w rozliczeniu za jaki okres? »

Czy wartość składki na grupowe ubezpieczenie na życie i zdrowie w części finansowanej przez pracodawcę należy uwzględnić w podstawie wymiaru składek na ZUS? Czy należy od tzw. pakietów medycznych opłacać składki na ubezpieczenie zdrowotne, Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych z tytułu stosunku pracy? Poznaj opinie ZUS. »

Pytanie:  Jestem podatnikiem VAT, rozliczam się kwartalnie,  zgodnie z przepisami złożyłem deklarację do 25 października 2016 r., na  deklaracji mam VAT do zwrotu. Nie występuje u mnie sprzedaż, nie mam środków na pokrycie kosztów i chciałabym wnioskować o zwrot VAT w terminie 25 dni, tzn. chciałabym zrobić korektę. Czy mogę tak postąpić? »

Pytanie:  Firma zatrudnia 10 pracowników i nie przewiduje wzrostu zatrudnienia. W jednostce nie ma regulaminu pracy i nie działa organizacja związkowa. Czy w takiej sytuacji 1 stycznia każdego roku ma obowiązek informować swoich pracowników o nietworzeniu ZFŚS i niewypłacaniu świadczeń urlopowych? »

Pytanie:  Firma sprzedała na Ukrainę pojemniki. Na fakturze podatek VAT wynosi 0%. Do faktury dołączony został Komunikat IE-599. Czy to wystarczy, żeby zerowy podatek VAT nie został zakwestionowany? Czy może należy również dołączyć dokument EUR 1? »

Pytanie:  Firma zapewnia swoim pracownikom bezpłatny pakiet medyczny. Obecnie chcemy wprowadzić odpłatny pakiet medyczny dla członków rodziny pracowników (potrącenie pracownikowi odpłatności za członka rodziny z wynagrodzenia). Czy taką transakcję należy zaewidencjonować w kasie fiskalnej? »