Tutaj znajdziesz wszystko, co musisz wiedzieć m.in. na temat klasyfikacji towarów i usług, zasad stosowania prawidłowych stawek VAT, wystawiania faktur, ustalania miejsca świadczenia usług i wiele innych, przekonaj się sam.
VAT
- Nowości VAT
- Zakres opodatkowania
- Dostawa towarów i świadczenie usług
- Darowizny, nieodpłatne przekazania, małe prezenty
- Transakcje wewnątrzwspólnotowe (WNT, przemieszczenie, składy konsygnacyjne, WDT)
- Likwidacja działalności
- Podatnicy i płatnicy (właściwość organów, limit - mały podatnik)
- Obowiązek podatkowy
- Miejsce świadczenia
- Podstawa opodatkowania (zwiększenia, zmniejszenia obrotu)
- Import towarów, zwolnienia z tytułu importu towarów
- Import usług
- Eksport towarów
- Stawki podatku (PKWiU, tabele ze stawkami obniżonymi)
- Zwolnienia (podmiotowe, przedmiotowe)
- Odliczenie i zwrot podatku
- Ulga na złe długi
- Odliczanie częściowe i korekta podatku
- Rejestracja dla potrzeb VAT
- Deklaracje podatkowe
- Informacje podsumowujące, INTRASTAT
- Zapłata podatku
- Dokumentacja obrotu i przechowywanie dokumentów
- Faktury (duplikaty, korekty, refaktury)
- Ewidencje
- Kasy rejestrujące
- Procedury szczególne (RR, turystyka, złoto inwestycyjne, dzieła sztuki)
- Podmioty zagraniczne (przedstawiciel podatkowy, tax free)
- Czat z ekspertem
- Archiwum
VAT
Najnowsze pytania i odpowiedzi w dziale VAT
- Jak rozliczyć faktury dokumentujące pranie firan w biurze? (30.08.2010)
- Koszty używania lokalu biurowego dokumentowane fakturami wystawianymi „na męża” (30.08.2010)
- Opodatkowanie usług pomocy domowej świadczonych dla niemieckich rodzin (30.08.2010)
- Jakie limity w zakresie VAT obowiązują podatnika świadczącego głównie usługi dla holenderskiego przedsiębiorcy? (30.08.2010)
- Czy trzeba płacić VAT od zakupu usługi na terytorium Irlandii przez podatnika polskiego zarejestrowanego również jako podatnik irlandzki? (30.08.2010)
- Jak dla potrzeb VAT rozliczyć zagraniczny zakup paliwa? (30.08.2010)
Nowości VAT
- Czy sankcję w VAT zalicza się do zaległości podatkowych, za które może odpowiadać osoba trzecia?
(26.08.2010) - Zmiany w przepisach w sprawie faktur elektronicznych wpłyną na rozliczenia VAT
(Tomasz Krywan 26.08.2010) - Sprawdź, jak prawidłowo opodatkować podatkiem VAT czasopismo wraz z dodatkiem
(Grzegorz Tomala 20.08.2010) - VAT wykazany na fakturze wewnętrznej - płacić, czy nie płacić oto jest pytanie
(Tomasz Krywan 19.08.2010) - Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w przypadku otrzymywania zaliczek dotyczących eksportu towarów?
(Tomasz Krywan 16.08.2010)
Zakres opodatkowania
- Czy trzeba płacić VAT od zakupu usługi na terytorium Irlandii przez podatnika polskiego zarejestrowanego również jako podatnik irlandzki?
(Tomasz Krywan 30.08.2010) - Jakie limity w zakresie VAT obowiązują podatnika świadczącego głównie usługi dla holenderskiego przedsiębiorcy?
(Tomasz Krywan 30.08.2010) - Opodatkowanie usług pomocy domowej świadczonych dla niemieckich rodzin
(Tomasz Krywan 30.08.2010) - Opodatkowanie dochodu ze sprzedaży udziałów przez związki zawodowe działające w spółce
(Marian Szałucki 11.08.2010) - Skutki w VAT udzielenia nieodpłatnej pożyczki prezesowi spółki z o.o. będącemu jednocześnie jej jedynym udziałowcem
(Tomasz Krywan 4.08.2010)
Dostawa towarów i świadczenie usług
- Stawka VAT przy sprzedaży części prawa wieczystego użytkowania gruntu
(Tomasz Krywan 4.08.2010) - Dokument potwierdzający prawo zastosowania stawki 0% do wewnątrzwspólnotowej usługi transportu towarów stanowiącej część usługi transportu międzynarodowego
(Tomasz Krywan 4.08.2010) - Jak potraktować obciążenie przewoźnika z tytułu nie zwróconych palet?
(Rafał Paciorkiewicz 27.07.2010) - Organizacja imprezy jako impreza złożona - jaką stawkę VAT zastosować
(Rafał Paciorkiewicz 13.07.2010) - Opodatkowanie podatkiem VAT prowizji pobieranych przez punkty opłat
(Tomasz Krywan 24.06.2010)
Darowizny, nieodpłatne przekazania, małe prezenty
- Skutki podatkowe nabycia samochodu w drodze darowizny z Niemiec
(Marian Szałucki 2.07.2010) - Skutki VAT w przypadku otrzymania rzeczowego świadczenia w naturze
(Marian Szałucki 7.05.2010) - Bezpłatna aktualizacja oprogramowania jako nieodpłatne świadczenie.
(Marian Szałucki 8.01.2009) - Darowizna towarów a VAT należny i naliczony
(Marian Szałucki 14.12.2008) - Bezpłatna aktualizacja oprogramowania a podatek VAT.
(Marian Szałucki 9.11.2008)
Transakcje wewnątrzwspólnotowe (WNT, przemieszczenie, składy konsygnacyjne, WDT)
- Dokument potwierdzający prawo zastosowania stawki 0% do wewnątrzwspólnotowej usługi transportu towarów stanowiącej część usługi transportu międzynarodowego
(Tomasz Krywan 4.08.2010) - Sprzedaż sprzętu sportowego na rynku wspólnotowym a rejestracja w innych niż Polska państwach członkowskich
(Tomasz Krywan 8.07.2010) - Koszty transportu i montażu mebli a WDT i eksport
(Krzysztof Rustecki 25.06.2010) - Transport towarów z Polski do Niemiec na zlecenie polskiego kontrahenta - kiedy powstanie obowiązek podatkowy?
(Jerzy Bagiński 23.06.2010) - Najem samochodu osobowego od kontrahenta zagranicznego - ile VAT można odliczyć?
(Jerzy Bagiński 23.06.2010)
Likwidacja działalności
- Przejęcie działalności jednego małżonka przez drugiego
(Grzegorz Tomala 3.08.2010) - Rozwiązanie umowy spółki cywilnej
(Mariusz Porożyński 19.01.2010) - Połączenie firm małżonków - jakie rozwiązanie wybrać
(Grzegorz Tomala 17.11.2009) - Co ujmuje się w spisach z natury sporządzanych przy likwidacji działalności gospodarczej?
(Jerzy Andrzej Tomczak 19.08.2009) - Skutki podatkowe likwidacji działalności gospodarczej w formie spółki cywilnej oraz kontynuacji działalności przez jednego ze wspólników
(Tomasz Krywan 21.07.2009)
Podatnicy i płatnicy (właściwość organów, limit - mały podatnik)
- Usługi świadczone przez zagranicznych podatników na rzecz polskich kontrahentów
(Rafał Paciorkiewicz 5.08.2010) - Zakupy od zagranicznego kontrahenta usług pośrednictwa udokumentowanych fakturami otrzymanymi z opóźnieniem
(Tomasz Krywan 1.07.2010) - Zakup usługi reklamowej na zagranicznym portalu internetowym a import usług
(Tomasz Krywan 24.06.2010) - Zakup czcionki za granicą a import usług
(Tomasz Krywan 17.06.2010) - Opodatkowanie podatkiem VAT zbycia części wspólnych nieruchomości członkom wspólnoty mieszkaniowej
(Tomasz Krywan 29.04.2010)
Obowiązek podatkowy
- Po jakim kursie waluty przyjąć towar do magazynu?
(Marian Szałucki 24.08.2010) - Licencja dotycząca zdjęć - jak rozliczyć VAT?
(Rafał Paciorkiewicz 5.08.2010) - Darowizna samochodu należącego do spółki na rzecz żony jednego ze wspólników - skutki podatkowe
(Marcin Sikora 4.08.2010) - Moment powstania obowiązku podatkowego od dopłat - kiedy wystawić fakturę?
(Marian Szałucki 4.08.2010) - Jak potraktować obciążenie przewoźnika z tytułu nie zwróconych palet?
(Rafał Paciorkiewicz 27.07.2010)
Miejsce świadczenia
- Licencja dotycząca zdjęć - jak rozliczyć VAT?
(Rafał Paciorkiewicz 5.08.2010) - Usługi świadczone przez zagranicznych podatników na rzecz polskich kontrahentów
(Rafał Paciorkiewicz 5.08.2010) - Naprawa części do maszyny przez kontrahenta z Hiszpanii
(Grzegorz Tomala 3.08.2010) - Wystawienie faktury dla usługi budowlanej świadczonej dla niepodatnika w Niemczech
(Marian Szałucki 22.07.2010) - Udokumentowanie usługi remontowej wykonanej w Niemczech dla osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej
(Tomasz Krywan 20.07.2010)
Podstawa opodatkowania (zwiększenia, zmniejszenia obrotu)
- Wniesienie aportem budynku do spółki przez osobę fizyczną
(Izabella Kopka 16.08.2010) - Stawka VAT na roboty polegające na budowie rampy wjazdowej do garażu, opaski wokół budynku oraz podjazdu przy schodach zewnętrznych
(Tomasz Krywan 4.08.2010) - Przejęcie działalności jednego małżonka przez drugiego
(Grzegorz Tomala 3.08.2010) - Stawka VAT przy odsprzedaży nabywanych na rzecz innych podmiotów usług ubezpieczenia
(Tomasz Krywan 20.07.2010) - Obciążanie zagranicznego nabywcy usługi transportowej kosztami przestojów
(Tomasz Krywan 7.07.2010)
Import towarów, zwolnienia z tytułu importu towarów
- Udokumentowanie stawki 0% w transporcie międzynarodowym związanym z importem
(Krzysztof Rustecki 12.04.2010) - Odliczenie podatku naliczonego z dokumentu SAD dotyczącego importu towaru otrzymanego nieodpłatnie
(Tomasz Krywan 9.04.2010) - Opodatkowanie importu towarów z Chin do Danii
(Tomasz Krywan 30.12.2009) - Jak rozliczyć VAT od importu towarów?
(Jerzy Bagiński 21.10.2009) - Kiedy należy rozliczyć fakturę importową z Chin?
(Jerzy Bagiński 18.09.2009)
Import usług
- Dokumentowanie importu usług zbiorczymi fakturami wewnętrznymi
(Tomasz Krywan 4.08.2010) - Skutki w VAT przy imporcie usług związanych z usługami przedstawicielskimi
(Krzysztof Rustecki 8.07.2010) - Rozliczenie zbiorczej faktury w imporcie usług - moment powstania obowiązku podatkowego
(Mirosław Siwiński 5.07.2010) - Czy skorzystanie z myjni zagranicą należy rozliczyć jak import usług?
(Jerzy Bagiński 23.06.2010) - Import usług telekomunikacyjnych z Luksemburga - skutki podatkowe, faktura wewnętrzna
(Krzysztof Rustecki 16.06.2010)
Eksport towarów
- Błędna procedura wywozu towarów a stawka VAT przy eksporcie
(Marian Szałucki 2.07.2010) - Dostawa towaru eksportowanego przez unijnego nabywcą
(Tomasz Krywan 1.07.2010) - Koszty transportu i montażu mebli a WDT i eksport
(Krzysztof Rustecki 25.06.2010) - Sprzedaż towarów do kraju trzeciego - konsekwencje w VAT
(Jerzy Bagiński 2.03.2010) - Sprzedaż usług i towarów szwajcarskiemu nabywcy a VAT
(Jerzy Bagiński 23.11.2009)
Stawki podatku (PKWiU, tabele ze stawkami obniżonymi)
- Jaką stawkę VAT zastosować do opłaty korkowej?
(Tomasz Krywan 26.08.2010) - Stawka VAT na usługi bieżących przeglądów kominów
(Tomasz Krywan 24.08.2010) - Klasyfikacja PKWiU usługi polegające na wykonywaniu badań psychologicznych kierowców - zwolnienie z VAT
(Krzysztof Rustecki 23.08.2010) - Stawka VAT dla montażu parapetów
(Marian Szałucki 18.08.2010) - Stawka VAT przy sprzedaży części prawa wieczystego użytkowania gruntu
(Tomasz Krywan 4.08.2010)
Zwolnienia (podmiotowe, przedmiotowe)
- Klasyfikacja PKWiU usługi polegające na wykonywaniu badań psychologicznych kierowców - zwolnienie z VAT
(Krzysztof Rustecki 23.08.2010) - Kryterium małego podatnika a zwolnienie z VAT
(Marian Szałucki 12.08.2010) - Skutki utraty zwolnienia podmiotowego VAT
(Marian Szałucki 11.08.2010) - Stawka VAT przy odsprzedaży nabywanych na rzecz innych podmiotów usług ubezpieczenia
(Tomasz Krywan 20.07.2010) - Przychody przedszkola - rozliczenie kosztów w KPiR i odliczanie VAT
(Rafał Paciorkiewicz 15.07.2010)
Odliczenie i zwrot podatku
- Jak dla potrzeb VAT rozliczyć zagraniczny zakup paliwa?
(Tomasz Krywan 30.08.2010) - Jak rozliczyć faktury dokumentujące pranie firan w biurze?
(Tomasz Krywan 30.08.2010) - Limit odliczenia VAT od leasingu samochodu osobowego
(Marian Szałucki 13.08.2010) - Kiedy zwrot VAT stanowi przychód?
(Krzysztof Rustecki 6.08.2010) - Odliczenie VAT od karnetów dla pracowników
(Marian Szałucki 21.07.2010)
Ulga na złe długi
- Odzyskanie podatków dotyczących wierzytelności z lat 2002, 2003 i 2005
(Krzysztof Klimek 28.10.2009) - Skorzystanie z ulgi „na złe długi”
(Tomasz Krywan 13.05.2009)
Odliczanie częściowe i korekta podatku
- Odliczenie podatku naliczonego przy zakupie samochodu ciężarowego
(Tomasz Krywan 26.08.2010) - Zasady odliczania podatku VAT z faktur wystawianych przez zakłady pracy chronionej
(Tomasz Krywan 26.08.2010) - Przejęcie działalności jednego małżonka przez drugiego
(Grzegorz Tomala 3.08.2010) - Wybór zwolnienia podmiotowego po odliczeniu podatku naliczonego przy zakupie samochodu
(Tomasz Krywan 28.07.2010) - Odliczanie podatku naliczonego na podstawie prognozy proporcji uzgodnionej z naczelnikiem urzędu skarbowego
(Tomasz Krywan 31.05.2010)
Rejestracja dla potrzeb VAT
- Jakie dane na fakturze wewnętrznej?
(Rafał Paciorkiewicz 4.08.2010) - Przekształcenie samodzielnej działalności gospodarczą jednego z małżonków w spółkę cywilną obu małżonków
(Tomasz Krywan 7.07.2010) - Opodatkowanie usługi szycia wykonywanej dla niemieckiego kontrahenta
(Tomasz Krywan 13.01.2010) - Opodatkowanie usługi pośrednictwa świadczonej dla niemieckiego kontrahenta
(Tomasz Krywan 13.01.2010) - Sprzedaż alkoholu na organizowanych przez Ochotniczą Straż Pożarną zabawach tanecznych
(Tomasz Krywan 3.11.2009)
Deklaracje podatkowe
- Noty księgowe a treść deklaracji VAT
(Tomasz Krywan 26.08.2010) - Korekta VAT - jakie druki deklaracji wybrać?
(Rafał Paciorkiewicz 4.08.2010) - Stawka VAT oraz wykazanie w deklaracji VAT-7 usługi transportu międzynarodowego na trasie Polska-Szwajcaria
(Krzysztof Rustecki 7.06.2010) - Ujęcie w księgach korekty deklaracji VAT-7
(Marian Szałucki 31.05.2010) - Korekta deklaracji VAT w przypadku błędnego odliczania podatku naliczonego
(Marian Szałucki 20.05.2010)
Informacje podsumowujące, INTRASTAT
- Kiedy rozliczyć dostawę owoców dla niemieckiego kontrahenta?
(Rafał Paciorkiewicz 13.07.2010) - Import usług a informacje podsumowujące VAT-UE
(Tomasz Krywan 17.06.2010) - Jakie transakcje wykazujemy w informacji podsumowującej VAT-UE?
(Marian Szałucki 7.06.2010) - Stosowanie zaokrągleń w informacji podsumowującej
(Krzysztof Rustecki 29.04.2010) - Zakup w Niemczech folii do sianokiszonki przez spółdzielnię
(Tomasz Krywan 22.04.2010)
Zapłata podatku
- Kiedy powstaje obowiązek zapłaty VAT w przypadku sprzedaży ciągników zakupionych na Litwie?
(Jerzy Bagiński 15.01.2007) - Kto ma obowiązek uzyskać zaświadczenie o braku obowiązku zapłaty VAT?
(Jerzy Bagiński 17.01.2007) - Płatności z tytułu kwartalnego rozliczenia VAT
(Jerzy Bagiński 26.01.2009) - Udokumentowanie terminów zapłaty za wykonane usługi transportowe, gdy zaginęły wyciągi bankowe
(Tomasz Krywan 1.10.2009) - Wystawienie faktury a termin zapłaty podatku
(Tomasz Krywan 31.07.2009)
Dokumentacja obrotu i przechowywanie dokumentów
- Dokumentowanie importu usług zbiorczymi fakturami wewnętrznymi
(Tomasz Krywan 4.08.2010) - Wystawienie przez jednostkę budżetową noty korygującej z numerem rejestracyjnym pojazdu
(Marian Szałucki 4.08.2010) - Wydatki związane z rejestracją działalności gospodarczej oraz zakup materiałów eksploatacyjnych w KPiR i rejestrach VAT
(Jerzy Andrzej Tomczak 22.10.2009) - Udokumentowanie terminów zapłaty za wykonane usługi transportowe, gdy zaginęły wyciągi bankowe
(Tomasz Krywan 1.10.2009) - Czy należy poinformować naczelnika urzędu skarbowego o sporządzaniu rejestrów VAT przez biuro rachunkowe?
(Jerzy Bagiński 31.08.2009)
Faktury (duplikaty, korekty, refaktury)
- Koszty używania lokalu biurowego dokumentowane fakturami wystawianymi „na męża”
(Tomasz Krywan 30.08.2010) - Zasady związane z wystawianiem refaktury
(Lidia Sarnecka 24.08.2010) - Licencja dotycząca zdjęć - jak rozliczyć VAT?
(Rafał Paciorkiewicz 5.08.2010) - Jakie dane na fakturze wewnętrznej?
(Rafał Paciorkiewicz 4.08.2010) - Dokumentowanie importu usług zbiorczymi fakturami wewnętrznymi
(Tomasz Krywan 4.08.2010)
Ewidencje
- Ujęcie w ewidencji VAT faktury za pozostawanie w gotowości do odbioru odpadów medycznych
(Tomasz Krywan 26.05.2010) - Ewidencja sprzedaży faktur krajowych rozliczanych w EURO
(Elżbieta Gaździk 7.04.2010) - Faktura elektroniczna jako dowód księgowy wydatku w kosztach podatkowych
(Izabella Kopka 30.03.2010) - Księgowanie duplikatu faktury
(Izabella Kopka 30.03.2010) - Rozliczenie zakupu usługi opodatkowanej dotyczącej usługi niepodlegającej opodatkowaniu
(Tomasz Krywan 29.03.2010)
Kasy rejestrujące
- Kasy fiskalne dla biur rachunkowych od 1 stycznia 2011 r.
(Marian Szałucki 13.08.2010) - Sprzedaż na koncertach płyt z własnymi nagraniami a kasa fiskalna
(Marian Szałucki 6.08.2010) - Usługi związane z kulturą a obowiązek ewidencjonowania osiąganych przychodów na kasie rejestrującej
(Rafał Paciorkiewicz 28.07.2010) - Zwolnienie od obowiązku stosowania kasy fiskalnej przy kontynuowaniu działalności
(Marian Szałucki 21.07.2010) - Brak sprzedaży a fiskalne raporty dobowe (miesięczne)
(Tomasz Krywan 8.07.2010)
Procedury szczególne (RR, turystyka, złoto inwestycyjne, dzieła sztuki)
- Wybór zwolnienia podmiotowego po odliczeniu podatku naliczonego przy zakupie samochodu
(Tomasz Krywan 28.07.2010) - Sprzedaż usługi turystycznej - opodatkowanie VAT marża
(Marian Szałucki 20.07.2010) - Nabycie produktów rolnych a obowiązek ich udokumentowania.
(Sławomir Dymek 24.06.2010) - Nabycie skuterów i motocykli z Niemiec - obowiązki podatkowe
(Grzegorz Tomala 11.03.2010) - Przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych dla celów opodatkowania marży
(Tomasz Krywan 1.02.2010)
Podmioty zagraniczne (przedstawiciel podatkowy, tax free)
- Obowiązek prowadzenia ewidencji VAT przez podatników zagranicznych
(Tomasz Krywan 16.03.2010)
Czat z ekspertem
- Zapis czatu: „Bieżące problemy w VAT” z 20 sierpnia 2008 r.
- Zapis czatu: „Najczęstsze problemy z fakturami VAT” z 10 września 2008 r.
- Zapis czatu: „Odliczanie VAT od zakupu pojazdu i paliwa” z 21 maja 2009 r.
- Zapis czatu: „Rozliczanie transakcji wewnątrzwspólnowych” z 1 października 2008 r.
Archiwum
- Księgowanie w ewidencji VAT faktur przy częściowym prawie do odliczenia
(Tomasz Krywan 8.01.2009) - Zakupy zestawów upominkowych dla kontrahentów
(Tomasz Krywan 18.12.2008) archiwalny - Aport składników majątku do spółek prawa handlowego dokonany do 30 grudnia 2008 r.
(Marian Szałucki 14.12.2008) archiwalny - Obciążenie nabywcy eksportowego kosztami celnymi
(Tomasz Krywan 12.12.2008) archiwalny - Sprzedaż samochodu kupionego od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej
(Tomasz Krywan 4.12.2008) archiwalny