Pytanie: Spółka z o.o. otrzymała 29 maja 2010 r. fakturę wystawioną 24 maja 2010 r. z tytułu rozliczenia użytkowania wynajmowanych pomieszczeń biura handlowego w 2009 r. W treści faktury wpisano: rozliczenie kosztów eksploatacyjnych za 2009 r. Czy spółka może uznać koszt (inny niż bezpośrednio związany z przychodami) wynikający z tej faktury za koszt uzyskania przychodu 2010 r. (w miesiącu, w którym wystawiono fakturę), czy też powinna skorygować zeznanie podatkowe za 2009 r.?
CIT
RSS
28.07.2010
Kiedy ująć w kosztach wydatek odnoszący się do roku poprzedniego, zafakturowany w roku bieżącym?
Aby przeczytać całą odpowiedź zaloguj się lub zarejestruj
Pamiętaj! Jeśli potrzebujesz odpowiedzi na swoje pytanie? Zadaj je ekspertowi. Otrzymasz szybką odpowiedź popartą podstawą prawną.
Jeśli jesteś zarejestrowanym użytkownikiem, zapraszamy do zalogowania
Nie jesteś jeszcze użytkownikiem
Portalu FK?
Tylko w Portalu FK: - jesteś na bieżąco ze zmianami w prawie
- możesz indywidualnie skonsultować się z ekspertami
- skorzystasz z bazy ponad 8 500 pytań i odpowiedzi
- masz dostęp do licznych narzędzi ułatwiających pracę
Możesz wykupić też jednorazowy dostęp do tego artykułu przez:
SMS lub Zapłac on-line
Ostatnia aktualizacja: 28.07.2010
Autor: Rafał Nawrot
Słowa kluczowe:
Porady o zbliżonej tematyce
-
Jak rozliczyć podatkowo wydatki na ubezpieczenie firmy?
Pytanie: W styczniu otrzymujemy polisę ubezpieczeniową na rok kalendarzowy, którą opłacamy w ratach kwartalnych, za kwartał z góry. Jak powinniśmy rozliczyć podatkowo koszty ubezpieczenia firmy...
-
Czy wydatki na konsumpcję są kosztem?
Pytanie: Spółdzielnia otworzyła sklep po modernizacji i włączeniu go do sieci Gama. Na otwarcie zaproszeni byli przedstawiciele sąsiednich spółdzielni, których poczęstowano obiadem w restauracji....
-
Otrzymanie zagubionych faktur po zamknięciu roku obrotowego
Pytanie: Jednostka otrzymała duplikaty faktur oraz faktury (zagubione przez pracownika) po zamknięciu roku obrotowego i złożeniu zeznania podatkowgo. Czy w tej sytuacji należy ponownie otwierać...
-
Brak dowodu księgowego a koszty
Pytanie: Spółdzielnia socjalna wynajmuje lokal od osoby fizycznej, z którą podpisała umowę najmu. Płatność za wynajem określono na 10 następnego miesiąca. Kiedy można zaksięgować w koszty ww....
-
Nierozliczona opłata wstępna w leasingu i koszty windykacyjne - co z kosztami podatkowymi
Pytanie: Firma posiadała samochód osobowy w leasingu operacyjnym. Koszt opłaty wstępnej i ubezpieczenia był rozliczany w czasie przez kolejne miesiące. Ze względu na to, iż firma nie opłaciła...
-
Wydatki na usługi promocyjne
Pytanie: Zawarliśmy z kontrahentem umowę na okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 r. na działania promocyjne. Faktura została wystawiona 23 stycznia 2012 r., bez żadnej adnotacji, jakiego okresu...
-
W jaki sposób prawidłowo zakwalifikować koszty na przełomie roku?
Pytanie: W jaki sposób prawidłowo zakwalifikować koszty usług telekomunikacyjnych z faktury wystawionej 6 stycznia 2012 r. obejmującej abonament za okres od 6.12.2011 do 5.01.2012. Czy powinniśmy...
-
Księgowania zakupu i sprzedaży samochodu osobowego
Pytanie: Spółka z o.o. wykupiła od firmy leasingowej samochód osobowy za 72.000 zł netto + 23% VAT. W tym samym dniu spółka odsprzedała go tej samej firmie za taką samą kwotę i zawarła umowę na...
-
Uczestniczenie w kursie językowym przez pracownika a PIT i CIT
Pytanie: Pracownik uzyskał zgodę pracodawcy na uczestnictwo w kursie języka angielskiego. Znajomość tego języka jest potrzebna w kontaktach z dostawcą zagranicznym i udziałowcem. Następnie...
-
Rozliczenie noty obciążeniowej za przejazd drogami płatnymi
Pytanie: Spółka z o.o. zarejestrowana jest w systemie Viatoll. Raz na miesiąc otrzymujemy noty obciążeniowe wykazujące poniesione koszty za przejazd drogami płatnymi. Nota obciążeniowa jest...
Orzeczenia
-
Koszty poniesione w walutach obcych (II FSK 942/09)
-
Wydatki na powiększenie kapitału zakładowego a koszty uzyskania przychodu w podatku dochodowym od osób prawnych (II FSK 1450/08)
-
Dodatkowe zobowiązanie podatkowe oraz charakter decyzji ustalającej takie zobowiązanie (I SA/Rz 866/09)
-
Możliwość zaliczenia wydatku w postaci odsetek od pożyczki do kosztów uzyskania przychodu w CIT (II FSK 551/08)
-
Wydatki poniesione w związku z przygotowaniem emisji publicznej akcji, w odniesieniu do przepisów określających możliwość uznawania określonych wydatków za koszty uzyskania przychodów (I SA/Rz 657/09)
